Dla Amerykanów rozważających przejście na emeryturę za granicą bez opuszczania amerykańskiego systemu finansowego Portoryko często pojawia się na szczycie listy.
Karaibska wyspa oferuje tropikalny klimat, tętniącą życiem kulturę i znajomość amerykańskiego terytorium. Chociaż Portoryko jest czasami określane jako raj podatkowy, rzeczywistość emerytów jest bardziej skomplikowana.
W rzeczywistości przeprowadzka do Portoryko często oznacza poruszanie się po dwóch systemach podatkowych, zrozumienie implikacji inwestycyjnych i ocenę, czy zachęty podatkowe rzeczywiście dotyczą emerytów.
Stwierdza to Daniel González-Maisonet, CPA/PFS, partner zarządzający Fulcro Financial w San Juan, który analizował tę kwestię w niedawnym wywiadzie.
Poniżej znajduje się zapis tego wywiadu, zredagowany dla przejrzystości i zwięzłości.
Robert Powell: Czy masz plany przejścia na emeryturę do Puerto Rico? Tutaj, aby porozmawiać ze mną na ten temat, jest Daniel González-Maisonet, CPA, PFS, partner zarządzający, planista finansowy i menedżer ds. majątku w Fulcro Financial w San Juan w Portoryko. Danielu, witaj.
Daniel González-Maisonet: Dziękuję, Robercie, za zaproszenie.
Robert Powell: Z przyjemnością. Zacznijmy od tego. Dlaczego uważasz, że Portoryko jest atrakcyjnym miejscem na emeryturę?
Dlaczego Portoryko przyciąga emerytów
Daniel González-Maisonet: Osoby rozważające przejście na emeryturę może zainteresować pomysł przeprowadzki do miejsca będącego zarówno terytorium Stanów Zjednoczonych, jak i częścią Karaibów. Oferuje połączenie znajomości i nowego stylu życia, który może spodobać się wielu emerytom.
Czy Portoryko jest rajem podatkowym?
Robert Powell: Czasami ludzie uważają Portoryko za raj podatkowy. Co to znaczy?
Daniel González-Maisonet: Mam pewne zastrzeżenia do tego opisu. W tradycyjnym, morskim sensie Portoryko tak naprawdę nie jest rajem podatkowym. Wyspa działa w ramach podwójnych ram podatkowych między Stanami Zjednoczonymi a Portoryko, co stwarza złożoność.
Portoryko stara się przyciągnąć właścicieli firm i inwestorów, oferując struktury bardziej efektywne podatkowo. Korzyści te wiążą się jednak z rekompensatą finansową. Osoby przeprowadzające się do Portoryko powinny znać wymogi zgodności obowiązujące zarówno w kodeksie podatkowym Portoryko, jak i w kodeksie podatkowym Stanów Zjednoczonych.
Zrozumienie podatku dochodowego dla emerytów
Robert Powell: Porozmawiajmy o tym, co emeryci powinni wiedzieć o podatkach dochodowych w Portoryko.
Daniel González-Maisonet: Jeśli ktoś z kontynentalnych Stanów Zjednoczonych przeprowadzi się do Portoryko, może mieć do czynienia z dwiema jurysdykcjami podatkowymi.
Na przykład emeryt, który nadal ma źródła dochodu powiązane z USA, może ostatecznie złożyć zeznanie podatkowe w USA, jednocześnie uzyskując kredyty w Portoryko. Ta dwoistość jest jedną z pierwszych kwestii, które należy zrozumieć.
Kolejna ważna kwestia dotyczy portfeli inwestycyjnych. Aktywa posiadane przez emerytów mogą być traktowane odmiennie w zależności od tego, czy zgodnie z Kodeksem podatkowym uznaje się je za zlokalizowane w Stanach Zjednoczonych.
Zarządzanie portfelem staje się szczególnie ważne, ponieważ zyski generowane przez te aktywa (dywidendy, odsetki i zyski kapitałowe) mogą mieć konsekwencje podatkowe. Emeryci powinni zrozumieć te konsekwencje i odpowiednio zaplanować.
ulica
Możliwe wady korzyści podatkowych w Portoryko
Robert Powell: Jakie są wady korzyści podatkowych Portoryko?
Daniel González-Maisonet: Zachęty podatkowe mogą zmieniać się w czasie. Na przykład, jeśli zmiany w podatkach federalnych sprawią, że pobyt na kontynencie stanie się bardziej efektywny podatkowo dla mieszkańców USA, różnica między Portoryko a kontynentem może się zmniejszyć.
Dlatego same podatki nie powinny być głównym czynnikiem delokalizacji. W naszym środowisku zawodowym nie zalecamy podejmowania decyzji życiowych, takich jak przeniesienie na emeryturę, wyłącznie ze względów podatkowych.
Podatki są jednym z czynników, ale decyzje emerytalne muszą uwzględniać szerszy zakres czynników finansowych i osobistych.
Co emeryci powinni wiedzieć o ustawie 60
Robert Powell: W Portoryko obowiązuje ustawa 60, o której powinni wiedzieć emeryci.
Daniel González-Maisonet: Tak. Ustawa 60 to polityka mająca na celu przyciągnięcie inwestorów i właścicieli firm do Portoryko.
Zazwyczaj oferuje zryczałtowaną stawkę podatku w wysokości około 4% dla kwalifikowanej działalności gospodarczej, wraz ze zwolnieniami od niektórych zysków kapitałowych uzyskanych w Portoryko.
Należy jednak pamiętać, że ustawa 60 jest zasadniczo skierowana do osób, które przeprowadzają się do Portoryko w celu prowadzenia działalności gospodarczej lub inwestycyjnej. Zwykle wymaga to zostania mieszkańcem Portoryko i może obejmować wymagania, takie jak zatrudnianie lokalnych pracowników.
Ze względu na te wymogi ustawa 60 może nie mieć zastosowania do osoby, która po prostu przechodzi na emeryturę i nie planuje pracować ani prowadzić działalności gospodarczej.
Każdy, kto rozważa złożenie wniosku o wydanie dekretu podatkowego, powinien skonsultować się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym lub prawnym, aby zrozumieć wymagania.
Podatki od nieruchomości i kwestie mieszkaniowe
Robert Powell: Często patrzymy na całkowite obciążenie podatkowe, w tym podatki od nieruchomości. Co emeryci powinni wiedzieć o podatkach od nieruchomości w Portoryko?
Daniel González-Maisonet: Podatki od nieruchomości można stosunkowo łatwo regulować w porównaniu z wieloma częściami kontynentalnych Stanów Zjednoczonych.
Jeśli przeprowadzasz się do Portoryko i Twój dom staje się Twoim głównym miejscem zamieszkania, często możesz kwalifikować się do zwolnienia z podatku od nieruchomości.
Innym czynnikiem, który należy zrozumieć, jest to, że system podatku od nieruchomości w Portoryko opiera się na starszych wycenach. Władze omawiały możliwość przeprowadzenia reform, ale nic nie zostało jeszcze przesądzone.
Rozważania dotyczące podatku dochodowego i podatku od nieruchomości
Robert Powell: Emeryci często są zainteresowani zwolnieniami z podatku dochodowego i podatku od nieruchomości. Co powinni wiedzieć?
Daniel González-Maisonet: Jeśli ktoś nie posiada dekretu podatkowego w ramach programów takich jak ustawa 60, prawdopodobnie będzie nadal zajmował się ramami podwójnego opodatkowania między Stanami Zjednoczonymi a Portoryko.
Na przykład mieszkaniec Portoryko, który jest obywatelem USA i którego jedynym źródłem dochodu są ubezpieczenia społeczne i dochód z kwalifikowanego planu emerytalnego Portoryko, może uznać te źródła za potencjalnie wolne od podatku.
Jednak po dodaniu innych źródeł dochodu – takich jak wypłaty z amerykańskich kont emerytalnych lub portfeli inwestycyjnych – sytuacja staje się bardziej skomplikowana.
Jak często mówimy, źródła dochodu mogą „zanieczyszczać” niektóre obszary kodeksu podatkowego, co oznacza, że różne rodzaje dochodów oddziałują na siebie w obu jurysdykcjach.
Dlaczego profesjonalne porady są niezbędne
Robert Powell: Biorąc pod uwagę te zawiłości, szczególnie ważna wydaje się współpraca z profesjonalistą zaznajomionym z obydwoma systemami podatkowymi.
Daniel González-Maisonet: Zdecydowanie. Idealnie byłoby, gdyby ktoś współpracował z certyfikowanym księgowym, który jest również planistą finansowym.
Przed podjęciem decyzji o przeprowadzce emeryci powinni przeprowadzić planowanie, które ocenia ich źródła dochodów, sytuację finansową i strukturę rodziny.
Proces ten może obejmować przeprowadzenie scenariuszy „co by było, gdyby” w celu ustalenia, czy przeniesienie ma sens finansowy z finansowego punktu widzenia, przed zatrudnieniem doradców prawnych lub podatkowych w celu sfinalizowania przeprowadzki.
Kto najbardziej skorzysta na przeprowadzce do Portoryko?
Robert Powell: Czy istnieje szczególny typ osób, które odniosłyby największe korzyści z relokacji?
Daniel González-Maisonet: Osoby o wyższych dochodach mogą odnieść największe korzyści.
Na przykład osoba mieszkająca w stanach o wysokich podatkach, takich jak Nowy Jork czy Kalifornia, może nadal borykać się ze stosunkowo wysokimi obciążeniami podatkowymi na kontynencie. Tym osobom Portoryko mogłoby zaoferować większą efektywność podatkową.
Jednak w przypadku osób o średnich dochodach same podatki mogą nie zapewnić znaczącej korzyści. Zamiast tego decyzja może zależeć od innych czynników, takich jak styl życia, koszty utrzymania i osobiste preferencje.
Styl życia i jakość życia.
Robert Powell: Skupiliśmy się na aspektach finansowych, ale Portoryko oferuje także tropikalny klimat, tętniącą życiem kulturę i wspaniałe jedzenie.
Daniel González-Maisonet: Dokładnie. Podatki niekoniecznie powinny być głównym powodem, dla którego ktoś wybiera Portoryko.
W zależności od sytuacji osobistej przeprowadzka może mieć sens ze względu na styl życia. Rolą doradców jest pomoc w ustaleniu, czy posunięcie ma również sens finansowy.
Zaufanie do systemu finansowego Portoryko
Daniel González-Maisonet: Ostatnią kwestią, którą chciałbym podkreślić, jest to, że system finansowy Portoryko działa pod tym samym parasolem regulacyjnym, co kontynentalne Stany Zjednoczone, w tym instytucje nadzorowane przez agencje takie jak FDIC, SIPC oraz Komisja Papierów Wartościowych i Giełd.
Dla emerytów, którzy chcą dalej korzystać ze swoich oszczędności życia, ważna jest świadomość, że ich majątek jest zarządzany w ramach stabilnego i dobrze regulowanego systemu finansowego.
Końcowe uwagi
Robert Powell: Danielu, dziękuję za podzielenie się swoją wiedzą. Moim gościem był Daniel González-Maisonet, CPA, PFS, partner zarządzający Fulcro Financial w San Juan i członek Grupy Roboczej PFP Champions przy Amerykańskim Instytucie CPA.
