Czesne za studia stale rośnie i większość rodzin odczuwa to w każdym semestrze, gdy rachunek przychodzi pocztą.
Jak wynika z raportu College Board Trends in College Price 2025, średnie czesne w czteroletniej szkole publicznej wynosi obecnie 11 950 dolarów rocznie. Prywatne uczelnie non-profit pobierają średnio 45 000 dolarów czesnego i opłat za sam rok szkolny 2025–2026.
Można założyć, że rząd federalny oferuje obecnie bardzo niewielką pomoc rodzinom ponoszącym te koszty. To założenie może kosztować tysiące dolarów każdego roku, w którym student zapisuje się na studia.
IRS oferuje ulgę podatkową pokrywającą do 2500 dolarów na kwalifikującego się studenta rocznie na kwalifikowane wydatki edukacyjne. Jednak według danych IRS, szacunkowo 6,3 miliarda dolarów ulg podatkowych na edukację nie zostało odebranych tylko w sezonie podatkowym 2022.
Ponad 30% kwalifikujących się rodzin akademickich nigdy nie ubiega się o kredyt, na który już zapracowała.
Ulga podatkowa American Opportunity zapewnia aż do 2500 dolarów na studenta
Ulga podatkowa American Opportunity (AOTC) to obniżka podatku federalnego w wysokości dolara za dolara z tytułu wydatków na kwalifikowane szkolnictwo wyższe. Możesz się o nie ubiegać na każdego uprawnionego ucznia w swoim gospodarstwie domowym, a nie tylko na jedno dziecko w ramach jednego zwrotu.
Kredyt pokrywa 100% pierwszych 2000 dolarów kwalifikowanych wydatków edukacyjnych tego ucznia. Następnie dodaj 25% do kolejnych 2000 USD wydatków, zwiększając maksymalny roczny kredyt do 2500 USD.
Oto, co sprawia, że AOTC jest szczególnie cenny w porównaniu ze standardowym odliczeniem lub innymi ulgami podatkowymi na edukację: Ulga podatkowa zmniejsza faktyczne zobowiązanie podatkowe w przeliczeniu na dolara, a nie tylko dochód podlegający opodatkowaniu.
Kto kwalifikuje się do AOTC i czego wymaga IRS
Nie wszystkie rodziny płacące czesne zakwalifikują się, a zasady kwalifikowalności są bardziej szczegółowe, niż większość ludzi się spodziewa. IRS określa szczegółowe wymagania, które należy sprawdzić przed złożeniem formularza 8863 wraz z zeznaniem podatkowym każdego roku.
Kryteria kwalifikowalności studentów do ulgi podatkowej American Opportunity. Student musi zdobywać stopień naukowy, certyfikat lub inne uznane uprawnienia w kwalifikującej się instytucji. Student musi być zapisany na co najmniej połowę etatu na co najmniej jeden semestr akademicki w danym roku podatkowym. Student nie może na początku roku podatkowego ukończyć pierwszych czterech lat kształcenia policealnego. Nie można ubiegać się o AOTC dla tego studenta łącznie za więcej niż cztery poprzednie lata podatkowe. Na koniec przedstawianego roku podatkowego uczeń nie może mieć w aktach wyroku skazującego za przestępstwo narkotykowe. Limity dochodów, które decydują o wysokości Twojego kredytu
Twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto określa, czy co roku otrzymasz pełny kredyt, czy jego obniżoną kwotę. Osoby zgłaszające się samotnie, zarabiające do 80 000 USD i osoby zgłaszające się wspólnie, zarabiające do 160 000 USD, mogą ubiegać się o pełny kredyt w wysokości 2500 USD.
Więcej finansów osobistych:
Dlaczego sprzedaż dziecku domu za dolara może przynieść odwrotny skutek Elon Musk twierdzi, że nadchodzą „powszechne wysokie dochody” FTC, 21 stanów pozywa Ubera w związku z „podejrzanymi” opłatami za subskrypcję
Kredyt wygasa w przypadku pojedynczych podatników w wysokości od 80 000 do 90 000 dolarów zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto.
Osoby składające wspólne wnioski przewidują stopniowe wycofywanie środków w wysokości od 160 000 do 180 000 USD, bez dostępnych środków powyżej tych górnych limitów.
Nie możesz w ogóle ubiegać się o AOTC, jeśli złożysz wniosek jako małżeństwo oddzielnie, niezależnie od twoich dochodów.
Wydatki kwalifikowane objęte AOTC i koszty wspólne nieobjęte
IRS wąsko definiuje kwalifikowane wydatki na edukację, a wiele rodzin popełnia kosztowne błędy, włączając niewłaściwe pozycje. Właściwe wykonanie tej czynności różni się pomiędzy czystym zgłoszeniem a potencjalnym powiadomieniem o audycie pojawiającym się kilka miesięcy później.
Wydatki pokrywane przez AOTC
Czesne i wymagane opłaty rejestracyjne płatne bezpośrednio kwalifikującej się instytucji policealnej w ciągu roku podatkowego. Książki, materiały i sprzęt potrzebne do zajęć, nawet jeśli zostały zakupione od sprzedawcy, a nie od szkoły. Materiały szkoleniowe wymagane do rejestracji lub uczestnictwa, w tym opłaty laboratoryjne i inne wymagane opłaty akademickie oceniane przez szkołę.
Wydatki, których AOTC nie pokrywa
Pokój i wyżywienie, niezależnie od tego, czy student mieszka na terenie kampusu w mieszkaniu uniwersyteckim, czy poza kampusem w prywatnym wynajmie. Transport, parking, składki na ubezpieczenie zdrowotne studentów i opłaty za zajęcia, które nie są wymagane do rejestracji lub kursów. Wszelkie wydatki poniesione w ramach wolnych od podatku stypendiów, stypendiów Pell, pomocy edukacyjnej zapewnianej przez pracodawcę lub dystrybucji planu 529.
Całkowite kwalifikowane wydatki, które można wliczyć do obliczenia AOTC, są ograniczone do 4000 USD na studenta rocznie. Wydatki powyżej tego progu nie spowodują zwiększenia kwoty kredytu powyżej maksymalnej kwoty 2500 USD na jednego studenta.
AOTC oferuje większą wartość studentom studiów licencjackich, podczas gdy inne kredyty mogą lepiej odpowiadać wydatkom i potrzebom kształcenia absolwentów.
fizkes/Shutterstock
Część podlegająca zwrotowi, która Ci płaci, nawet jeśli nie płacisz podatków
Większość ulg podatkowych znika, gdy Twój rachunek podatkowy osiągnie zero, ale AOTC nie działa w ten sposób w przypadku większości podatników. Do 40% całkowitej kwoty kredytu, która jest równa maksymalnie 1000 USD, podlega zwrotowi zgodnie z przepisami IRS.
Oznacza to, że jeśli Twoje całkowite zobowiązanie podatkowe wynosi 500 USD, a Twój AOTC wynosi 2500 USD, spłacaj najpierw 500 USD, które jesteś winien. Następnie IRS wyśle Ci aż do 800 dolarów z pozostałych 2000 dolarów w formie bezpośredniego zwrotu pieniędzy na Twoje konto bankowe.
Ta funkcja podlegająca zwrotowi sprawia, że AOTC jest jedną z najpotężniejszych ulg podatkowych na edukację dostępnych dla rodzin o niskich dochodach. Student, który pracuje w niepełnym wymiarze godzin i samodzielnie składa dokumenty, może otrzymać zwrot gotówki w wysokości 1000 dolarów, nawet nie płacąc federalnego podatku dochodowego.
Wyjątek ma zastosowanie, jeśli student podlega podatkowi na dziecko, który obejmuje osoby pozostające na jego utrzymaniu, które nie osiągają dochodów. Zgodnie z publikacją IRS 970, w takim przypadku podlegająca zwrotowi część AOTC nie jest dostępna.
Jak ubiegać się o ulgę podatkową American Opportunity w swoim federalnym zeznaniu podatkowym
Złożenie AOTC nie jest automatyczne i IRS nie zastosuje kredytu, jeśli pominiesz wymagany formularz. Musisz podjąć określone kroki w każdym roku podatkowym, w którym chcesz ubiegać się o ulgę dla siebie lub studenta pozostającego na utrzymaniu.
Zbierz formularz 1098-T ze szkoły ucznia, który zawiera wykaz opłat za naukę otrzymanych w roku podatkowym. Zbierz wszystkie rachunki za książki, materiały eksploatacyjne i wymagane materiały szkoleniowe zakupione poza szkolnym systemem rozliczeniowym. Wypełnij formularz IRS 8863, który oblicza bezzwrotną i podlegającą zwrotowi część kredytu edukacyjnego. Dołącz wypełniony formularz 8863 do formularza 1040 i wpisz bezzwrotny kredyt w Załączniku 3, wiersz 3. Wpisz podlegającą zwrotowi część kredytu bezpośrednio w formularzu 1040, wiersz 29, aby uwzględnić pełny zwrot pieniędzy.
IRS wymaga podania numeru identyfikacyjnego pracodawcy szkoły na formularzu 8863 przy składaniu wniosku o AOTC. Numer ten można znaleźć na formularzu 1098-T, który większość szkół wystawia do 31 stycznia każdego roku kalendarzowego.
Pięć błędów, które kosztują rodziny tysiące dolarów w postaci utraconych punktów edukacyjnych
Nieodebrane środki w wysokości 6,3 miliarda dolarów każdego roku nie są przypadkowe, a większość utraconych pieniędzy wynika z błędów, których można uniknąć. Zrozumienie, co dzieje się nie tak z innymi podatnikami, może pomóc Ci uniknąć pozostawiania własnych pieniędzy z kredytu na stole.
W ogóle nie składacie zeznań: studenci o niskich dochodach, którzy nie płacą podatków federalnych, często całkowicie rezygnują ze składania wniosków, tracąc część podlegającą zwrotowi w wysokości 1000 dolarów. Mylenie AOTC z kredytem na naukę przez całe życie: LLC obejmuje studia podyplomowe i oferuje do 2000 USD, ale nie podlega zwrotowi i ma inne zasady wydawania pieniędzy. Double dip z dystrybucją planu 529: Nie możesz ubiegać się o AOTC za wydatki, które już poniosłeś, korzystając ze środków wolnych od podatku 529, a IRS weryfikuje te dane. Uwzględnienie pokoju i wyżywienia w obliczeniach: Są to najczęstsze wydatki dyskwalifikujące, które rodziny doliczają przez pomyłkę podczas wypełniania formularza 8863 każdego roku. Ubieganie się o kredyt za piąty rok studiów: AOTC jest ograniczone do czterech lat podatkowych na studenta, łącznie, włączając lata, w których wcześniej ubiegałeś się o stary kredyt Hope. Porównanie AOTC z kredytem za naukę przez całe życie w Twojej sytuacji
IRS oferuje dwa kredyty edukacyjne i w federalnym zeznaniu podatkowym możesz ubiegać się tylko o jeden na studenta rocznie. Wybór niewłaściwego może kosztować setki dolarów, w zależności od statusu rejestracji i poziomu wykształcenia.
AOTC jest najlepszą opcją dla większości studentów studiujących przynajmniej w niepełnym wymiarze godzin w ciągu pierwszych czterech lat. Maksymalna kwota 2500 USD i możliwość zwrotu 40% kwoty sprawiają, że jest to najbardziej hojna opcja w prawie wszystkich standardowych scenariuszach.
Powiązane: Vanguard ujawnia najlepsze sposoby na zapewnienie sobie wykształcenia uniwersyteckiego dzięki 529
Kredyt za naukę przez całe życie staje się najlepszą opcją po ukończeniu czwartego roku lub rozpoczęciu studiów wyższych. Obejmuje kwotę do 2000 dolarów w obie strony, dotyczy dowolnego kursu na poziomie policealnym i nie ma ograniczeń co do liczby lat, o które można się ubiegać.
Rodziny składające się z wielu uczniów mogą podzielić strategię i ubiegać się o AOTC dla jednego dziecka i LLC dla drugiego. Nie możesz ubiegać się o oba punkty dla tego samego studenta w tym samym roku, ale możesz je połączyć pomiędzy różnymi osobami na utrzymaniu.
Propozycje Kongresu mogłyby w przyszłości całkowicie wyeliminować kredyt.
W ostatnich negocjacjach budżetowych republikańscy przywódcy w Kongresie zaproponowali wyeliminowanie zarówno AOTC, jak i Lifetime Learning Credit. We wniosku szacuje się, że zakończenie obu kredytów pozwoliłoby rządowi federalnemu zaoszczędzić około 85 miliardów dolarów w ciągu 10 lat.
Według Dwupartyjnego Centrum Polityki 71% wszystkich wniosków o kredyt na edukację w 2023 r. pochodziło od podatników zarabiających mniej niż 100 000 dolarów rocznie. Wyeliminowanie AOTC miałoby nieproporcjonalny wpływ na rodziny o niskich dochodach i rodziny z klasy średniej, które już zmagają się z rosnącymi kosztami czesnego.
Nie przyjęto jeszcze żadnych ostatecznych przepisów, ale debata podkreśla, dlaczego ubieganie się o kredyt jest teraz ważniejsze niż kiedykolwiek. Jeśli Ty lub osoba na Twoim utrzymaniu kwalifikujesz się do AOTC w tym roku, złóż wniosek, zanim krajobraz polityczny ulegnie dalszym zmianom.
Począwszy od 2026 r. IRS będzie również wymagał ważnego, działającego numeru ubezpieczenia społecznego, aby móc ubiegać się o jakiekolwiek punkty edukacyjne. Rodziny powinny zweryfikować swoją dokumentację na długo przed ostatecznym terminem składania wniosków, aby uniknąć problemów z dyskwalifikacją w ostatniej chwili.
Powiązane: IRS usuwa przepis podatkowy Venmo o wartości 600 dolarów, który przestraszył miliony sprzedawców
