Siadasz, aby złożyć zeznanie podatkowe, klikasz oprogramowanie i bez chwili namysłu dokonujesz standardowego odliczenia. Przez lata ten skrót miał sens dla większości podatników, a IRS nawet ułatwił to, niemal podwajając kwotę w 2018 r.
Jednak w ramach ustawy One Big Beautiful Bill zmienił się kodeks podatkowy i stare nieprzestrzeganie przepisów może teraz Cię słono kosztować. US Bank zwraca uwagę na problem dotykający podatników o niemal wszystkich poziomach dochodów i statusach składania wniosków w tym sezonie składania wniosków.
Różnica między standardowym odliczeniem a kwotą, o którą można się ubiegać w drodze wyszczególnienia, znacznie się zmieniła wraz z wprowadzeniem nowych przepisów. Według US Bank, jeśli złożysz zeznanie za rok 2025 bez podawania liczb w obie strony, możesz zapłacić o setki lub tysiące dolarów za dużo na federalnym rachunku podatkowym.
Twoje standardowe odliczenie może nie być najlepszym odliczeniem w 2025 r
Według IRS standardowe odliczenie w roku podatkowym 2025 wynosi 15 750 dolarów dla osób samotnych, 31 500 dolarów dla małżeństw rozliczających się wspólnie i 23 625 dolarów dla głów rodziny. Numery te są stałe i otrzymujesz je automatycznie, bez konieczności śledzenia pojedynczego rachunku lub dokumentowania indywidualnych wydatków.
Szczegółowe odliczenia wymagają wyszczególnienia i udokumentowania każdego kwalifikującego się wydatku w harmonogramie A IRS podczas składania zeznania federalnego. Według US Bank możesz ubiegać się o kwalifikowane odsetki od kredytu hipotecznego, podatki stanowe i lokalne, datki na cele charytatywne oraz niezwrócone koszty leczenia, które przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto.
Pułapka jest prosta i kosztowna: większość podatników co roku dokonuje standardowego odliczenia, nie sprawdzając, czy wyszczególnienie pozwoli im zaoszczędzić więcej pieniędzy. Według IRS, ponieważ w ramach OBBBA zmienia się kilka ważnych limitów odliczeń, ten automatyczny wybór zasługuje na drugie spojrzenie przed złożeniem zeznania.
Podwyższenie limitu SALT to największa zmiana, którą większość podatników przeoczyła
W latach 2018–2024 łączne odliczenie podatku stanowego i lokalnego było ograniczone do 10 000 USD zgodnie z ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu. Według Dwupartyjnego Centrum Polityki ten limit zmusił miliony właścicieli domów w stanach o wyższych podatkach do zaprzestania wyszczególniania i niestosowania się do standardowego odliczenia.
Według IRS ustawa One Big Beautiful Bill zwiększyła ten limit do 40 000 dolarów dla samotnych podatników, głów gospodarstw domowych i par małżeńskich rozliczających się wspólnie oraz 20 000 dolarów dla osób rozliczających się oddzielnie, począwszy od roku podatkowego 2025–2029.
W przypadku gospodarstw domowych zarabiających w MAGI ponad 500 000 dolarów limit jest zmniejszany o 30 centów za każdego dolara powyżej tego progu, ale nie może spaść poniżej 10 000 dolarów. Według H&R Block, gdy Twój MAGI przekroczy 600 000 dolarów, faktycznie powrócisz do starego limitu, niezależnie od tego, ile zapłacisz podatków stanowych i lokalnych.
Skok limitu SALT do 40 000 dolarów zmienia kształt odliczeń, ale limity dochodów po cichu eliminują świadczenia dla osób zarabiających ponad 500 000 dolarów MAGI.
Maria Korneeva/Getty Images
Oprocentowanie kredytu hipotecznego i koszty leczenia nadal wpływają na decyzje właścicieli domów w sprawie awarii.
Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego pozostaje jednym z najbardziej przekonujących powodów, dla których warto wyszczególnić zeznanie federalne w tym sezonie składania wniosków. Pary małżeńskie składające wniosek wspólnie mogą odliczyć odsetki od długu będącego własnością domu do 750 000 USD zgodnie z obowiązującymi stałymi zasadami.
Według US Bank w przypadku kredytów hipotecznych zaciągniętych przed 16 grudnia 2017 r. limit wynosi 1 milion dolarów dla osób składających wspólne wnioski.
Począwszy od 2026 r. składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego będą również kwalifikować się jako podlegające odliczeniu odsetki od kredytu hipotecznego w ramach OBBBA, co da właścicielom domów kolejny powód do rozważenia wyszczególnienia. Według H&R Block, jeśli płacisz PMI w ramach pożyczki konwencjonalnej, wydatek ten będzie wliczany do sumy harmonogramu A od przyszłego roku.
Więcej finansów osobistych:
Emeryci, którzy przestrzegają zasady 4%, pozostawiają tysiące na stole. Fidelity twierdzi, że polisa na 500 dolarów może chronić cały Twój majątek netto. 4 strategie Roth firmy Fidelity mogą zaoszczędzić Twojej rodzinie fortunę podatkową.
Wydatki na leczenie i stomatologię mogą również odwrócić sytuację w przypadku podatników, którzy w roku podatkowym 2025 ponoszą znaczne, niezwrócone koszty opieki zdrowotnej. Możesz odliczyć niezwrócone koszty leczenia, które przekraczają 7,5% Twojego AGI i obejmują operacje, opiekę profilaktyczną, prace dentystyczne i leki na receptę.
Według US Bank wydatki zwrócone przez firmę ubezpieczeniową lub pracodawcę nie kwalifikują się do tego odliczenia. Weźmy pod uwagę pojedynczego podatnika z 80 000 dolarów AGI, który zapłacił 10 000 dolarów niezwróconych rachunków medycznych w roku kalendarzowym 2025.
Próg 7,5% wynosi 6000 USD, co oznacza, że 4000 USD z tych wydatków medycznych kwalifikuje się jako szczegółowe odliczenie w Wykazie A. W połączeniu z odsetkami od kredytu hipotecznego i podatkami stanowymi, suma ta może przekroczyć standardowy próg odliczenia wynoszący 15 750 USD dla osób składających wnioski pojedynczo.
Strategie dotyczące darowizn na cele charytatywne mogą przechylić szalę w kwestii szczegółów Twojego zeznania federalnego
Jeśli zdecydujesz się wyszczególnić swoje odliczenia w tym roku, datki pieniężne na rzecz kwalifikujących się publicznych organizacji charytatywnych będą podlegały odliczeniu do 60% Twojego AGI. Według US Bank darowizny na rzecz prywatnych fundacji są ograniczone do 30% AGI i oba limity mają zastosowanie tylko wtedy, gdy wraz ze zwrotem złożysz Załącznik A.
Począwszy od 2026 r. OBBBA zmniejsza całkowite wyszczególnione odliczenia na cele charytatywne o 0,5% AGI w przypadku wszystkich osób składających wnioski, które zdecydują się wyszczególnić swoje zwroty. Według US Bank podatnik zarabiający 200 000 dolarów nie otrzyma żadnego odliczenia od pierwszego 1000 dolarów wpłat na cele charytatywne w tym roku.
Jedną ze strategii często zalecaną przez doradców finansowych jest pogrupowanie darowizn na cele charytatywne w jeden rok podatkowy, aby uzyskać maksymalne korzyści. Zamiast dawać 5000 dolarów rocznie przez cztery lata, wpłacasz 20 000 dolarów w ciągu jednego roku, a przez pozostałe trzy korzystasz ze standardowego odliczenia.
Według US Bank najważniejsze wnioski na temat odliczeń na cele charytatywne Datki pieniężne na rzecz publicznych organizacji charytatywnych można odliczyć do 60% skorygowanego dochodu brutto za rok podatkowy 2025. Darowizny na fundacje prywatne są ograniczone do 30% AGI, a wymagania dotyczące dokumentacji mają zastosowanie do wszystkich zgłaszanych przez Państwa roszczeń na cele charytatywne. Fundusz doradzany przez darczyńców umożliwia połączenie wielu lat datków w jeden rok, aby zmaksymalizować wartość odliczenia zgodnie z Załącznikiem A. Nowa obniżka AGI na cele charytatywne o 0,5% zacznie obowiązywać w 2026 r., więc wczesne dawanie do 2025 r. może zaoszczędzić pieniądze. W przypadku wyszczególnienia lub uwzględnienia odliczenia standardowego obowiązują nowe odliczenia powyżej linii.
OBBBA wprowadziła kilka odliczeń dostępnych dla wszystkich uprawnionych podatników, niezależnie od tego, czy wyszczególniają, czy ubiegają się o standardowe odliczenie. Według IRS zmniejszają one bezpośrednio skorygowany dochód brutto, co oznacza, że zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu, zanim w ogóle wybierzesz metodę odliczenia.
Nowe ulgi w ZUS. Według H&R Block kwalifikujące się wynagrodzenie za nadgodziny podlega odliczeniu do kwoty 12 500 dolarów w przypadku osób składających wnioski pojedynczo i 25 000 dolarów w przypadku osób składających wnioski wspólnie do roku podatkowego 2028. Według US Bank odsetki od kredytów samochodowych na nowe pojazdy montowane w USA, zakupione po 31 grudnia 2024 r., podlegają odliczeniu do kwoty 10 000 dolarów za zwrot.
Odliczenia te są niezależne od decyzji o wyszczególnieniu, ale zmieniają Twój AGI i bezpośrednio wpływają na próg wydatków medycznych wynoszący 7,5%. Niższy AGI oznacza, że większa część kosztów leczenia będzie podlegała odliczeniu w ramach Harmonogramu A, co może sprawić, że wyszczególnienie będzie bardziej korzystne, niż się spodziewałeś.
Jak zdecydować, czy wyszczególnienie ma sens w przypadku federalnego zeznania podatkowego za 2025 r
Decyzja sprowadza się do pojedynczego porównania, którego każdy podatnik powinien dokonać przed złożeniem zeznania w tym sezonie rozliczeniowym. Według US Bank, dodaj odsetki od kredytu hipotecznego, zapłacone podatki stanowe i lokalne, datki na cele charytatywne i kwalifikowane wydatki medyczne na Harmonogramie A.
„Podatki na ubezpieczenie społeczne nie uległy zmianie, ale ogólny rachunek podatkowy może być niższy z powodu tego odliczenia” – powiedziała Catherine Valega, certyfikowana planistka finansowa i założycielka Green Bee Advisory.
Jeśli suma ta przekracza standardowe odliczenie, wyszczególnienie obniży rachunek podatkowy w porównaniu ze standardowym odliczeniem. Jeśli suma nie jest wystarczająca, powinieneś skorzystać ze standardowego odliczenia i zaoszczędzić sobie trudu papierkowej roboty i dokumentacji wymaganej przy wyszczególnieniu pozycji.
Szybka lista kontrolna do oceny strategii odliczeń Zdobądź formularz 1098 od osoby obsługującej kredyt hipoteczny i zapisz całkowite zapłacone odsetki, podatki od nieruchomości na rachunku depozytowym oraz składki PMI. Sprawdź swój W-2 pod kątem potrąconych stanowych i lokalnych podatków dochodowych i dodaj wszelkie podatki od nieruchomości lub majątku osobistego, które zapłaciłeś osobno. Zbierz pokwitowania i listy podziękowań za wszystkie datki na cele charytatywne przekazane w roku kalendarzowym 2025 na rzecz kwalifikujących się organizacji. Podsumuj swoje niezwrócone wydatki na opiekę medyczną i dentystyczną. następnie odejmij 7,5% od swojego AGI, aby znaleźć kwotę podlegającą odliczeniu za leczenie. Porównaj kwotę Harmonogramu ze standardowym odliczeniem wynikającym z Twojego statusu zgłoszenia i wybierz większą kwotę zeznania federalnego.
Oprogramowanie podatkowe automatycznie przeprowadzi to porównanie, ale zrozumienie danych daje Ci kontrolę nad decyzjami dotyczącymi harmonogramu, takimi jak przedpłata podatku od nieruchomości. Jeśli jesteś blisko progu wyszczególnienia, przeniesienie kosztu podlegającego odliczeniu w bieżącym roku może przekroczyć tę granicę.
Błędy w prezentacji, których należy unikać przy wyborze pomiędzy odliczeniami standardowymi i szczegółowymi
Częstym błędem jest zakładanie, że standardowe odliczenie jest zawsze lepsze po prostu dlatego, że wymaga mniej formalności i wysiłku związanego z dokumentacją. Założenie to kosztowało podatników pieniądze przed OBBBA i może kosztować jeszcze więcej teraz, gdy limit SALT wzrósł czterokrotnie.
Małżeństwa, które składają dokumenty osobno, stają w obliczu wymogu koordynacji, który w każdym sezonie podatkowym zaskakuje wielu podatników. Jeśli jeden z małżonków wyszczególnia odliczenia, drugi małżonek również musi je wyszczególnić, nawet jeśli według IRS standardowe odliczenie skutkowałoby niższym rachunkiem podatkowym. Zanim podejmiesz decyzję o wspólnej strategii składania dokumentów dla swojego domu, przeprowadź obliczenia dla obojga małżonków.
Decyzja ta jest resetowana co roku wraz ze złożeniem każdego nowego federalnego zeznania podatkowego, a skupienie się na roku 2024 może nie zadziałać w roku 2025. Co roku przeglądaj swoją sytuację, mając na uwadze nowy limit SALT i odliczenie premii dla seniorów, a także skonsultuj się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym, jeśli Twoje finanse są skomplikowane.
Powiązane: W Twoim portfelu może czaić się ciche zagrożenie podatkowe
