Coraz większa liczba gospodarstw domowych zwraca się do trustów, aby uprościć planowanie majątku, uniknąć spadków i zapewnić zarządzanie majątkiem w przypadku utraty zdolności do czynności prawnych.
Ale chociaż korzyści są oczywiste, strategia nie jest wyjątkowa, a błędy mogą być kosztowne, powiedział w niedawnym wywiadzie Harry Margolis, autor książki „Get Your Ducks in a Row”.
Poniżej znajduje się zapis tego wywiadu, zredagowany dla przejrzystości i zwięzłości.
Zrozumienie Living Trusts: czym są i jak działają
Robert Powell: Być może znasz termin „żywe zaufanie”, ale czy wiesz, co to jest? Tutaj, aby z nami o tym porozmawiać, jest Harry Margolis, autor książki „Get Your Ducks in a Row”. Harry, witaj.
Harry Margolis: Miło cię znowu widzieć, Bob.
Czym jest żywy trust?
Robert Powell: Słyszałem to określenie i pisałem o nim, ale wiele osób prawdopodobnie nadal nie wie dokładnie, co to jest. Od czego powinniśmy zacząć?
Harry Margolis: Po pierwsze, żywy trust jest w rzeczywistości odwołalnym trustem. Są takie same, co może powodować pewne zamieszanie.
Trust to podmiot finansowy utworzony, w którym jedna lub więcej osób pełni funkcję powierników na rzecz innych, czyli beneficjentów. Każdy trust ma fundatora, osobę, która go tworzy, powierników, którzy nim zarządzają, oraz beneficjentów otrzymujących świadczenia.
Sam trust jest pisemnym dokumentem ustalającym, w jaki sposób powiernik będzie zarządzał majątkiem beneficjentów, niezależnie od tego, czy są to nieruchomości, inwestycje czy oszczędności. Aby ją ustanowić, podpisujesz umowę powierniczą, zwykle z prawnikiem, chociaż formularze są dostępne w Internecie.
Odwoływalny lub żywy trust umożliwia utworzenie tego podmiotu w celu przechowywania aktywów i przekazywania ich beneficjentom w przypadku Twojej śmierci bez konieczności przechodzenia przez spadek. Dzięki temu proces jest znacznie płynniejszy. Umożliwia także powiernikom wkroczenie i zarządzanie aktywami w przypadku utraty zdolności do czynności prawnych.
W większości przypadków darczyńca jest także beneficjentem za życia, a inne osoby są wymieniane jako beneficjenci po śmierci.
ulica
Finansowanie trustu
Harry Margolis: Aby trust działał, musi być finansowany. Trust jest tylko dokumentem i reguluje wyłącznie zdeponowane w nim aktywa.
Oznacza to założenie rachunków bankowych lub inwestycyjnych w imieniu trustu. Jeśli chcesz uwzględnić nieruchomość, musisz sporządzić akt przeniesienia własności na fundusz powierniczy.
Chociaż trust jest właścicielem aktywów, nadal je kontrolujesz. Ponieważ jest ona odwołalna, możesz wprowadzać zmiany, zatrudniać lub usuwać powierników oraz zmieniać beneficjentów. Korzystasz także ze swojego własnego numeru ubezpieczenia społecznego, jeśli żyjesz i jesteś kompetentny.
Jakie aktywa mogą, a jakie nie mogą zostać włożone w fundusz powierniczy?
Robert Powell: Zazwyczaj ludzie lokują swój dom lub polisę ubezpieczeniową na życie w żywym funduszu powierniczym. Ale konta emerytalne, takie jak 401 (k) lub IRA, nie mogą zostać przekazane do funduszu powierniczego, prawda?
Harry Margolis: Zgadza się. Kont emerytalnych nie można umieszczać w żywym lub odwołalnym funduszu powierniczym. Jedynym sposobem na to byłaby ich likwidacja i zapłacenie podatków, co zwykle nie ma sensu.
Można jednak wskazać fundusz powierniczy jako beneficjenta konta emerytalnego. Mogą istnieć powody, aby to zrobić. Możesz na przykład obawiać się, że beneficjenci zbyt szybko wycofają i wydadzą pieniądze, lub możesz mieć dziecko ze specjalnymi potrzebami, które nie będzie w stanie zarządzać środkami lub które może utracić świadczenia publiczne.
To powiedziawszy, sprawy się komplikują. Nie powinieneś robić tego samodzielnie ani używać ogólnego formularza. Potrzebujesz prawnika z doświadczeniem w tej dziedzinie.
Ogólnie rzecz biorąc, odziedziczone konta emerytalne muszą zostać rozdzielone w ciągu 10 lat w przypadku indywidualnych beneficjentów i pięciu lat, jeśli beneficjentem jest fundusz powierniczy. Jednakże niektóre odpowiednio zaprojektowane „przejrzyste” trusty mogą kwalifikować się do zasady 10 lat. Niektórzy beneficjenci, np. małżonkowie lub osoby niepełnosprawne, mogą rozkładać wypłaty na całe życie.
Ze względu na te zasady niezbędne jest profesjonalne doradztwo.
Trusty żywe a trusty nieodwołalne
Robert Powell: Jest wiele rzeczy, które lubię w żywych funduszach powierniczych. Jak mają się one do nieodwołalnych trustów?
Harry Margolis: Nieodwołalnego zaufania powinieneś używać tylko wtedy, gdy masz ku temu wyraźny powód, ponieważ rezygnujesz z kontroli.
W przypadku nieodwołalnego trustu zazwyczaj potrzebujesz osobnego identyfikatora podatkowego i musisz złożyć osobne zeznanie podatkowe. W niektórych przypadkach przeniesienie aktywów do trustu można uznać za zwykły prezent, co ma konsekwencje podatkowe dotyczące majątku i darowizn.
Co ważniejsze, nie można zmienić nieodwołalnego zaufania. Ludzie często korzystają z nich w celu ochrony swoich aktywów, na przykład przed wierzycielami, lub w celu zakwalifikowania się do świadczeń publicznych, takich jak Medicaid.
Jeśli nie masz takiego konkretnego powodu, najlepszym rozwiązaniem jest zwykle trwałe lub odwołalne zaufanie.
Warto również zauważyć, że odwołalny trust staje się nieodwołalny po Twojej śmierci, ponieważ nikt nie ma prawa go zmienić.
Kto nie potrzebuje żywego zaufania?
Robert Powell: Czy jest jakiś powód, dla którego ktoś nie potrzebowałby żywego zaufania?
Harry Margolis: Jeśli masz stosunkowo proste okoliczności, takie jak jedno lub dwoje dzieci i ograniczony majątek, możesz uniknąć spadku, wymieniając beneficjentów na kontach lub korzystając ze współwłasności nieruchomości.
To powiedziawszy, z biegiem czasu stałem się bardziej przychylny żywym trustom.
Unikają spadku, upraszczają administrację i umożliwiają następcy administratora zarządzanie aktywami w przypadku utraty zdolności do czynności prawnych. Zachęcają także do konsolidacji kont, co może ułatwić zarządzanie finansami.
Dla spadkobierców to znacznie upraszcza sprawę. Zamiast kontaktować się z wieloma instytucjami i demonstrować uprawnienia, zazwyczaj istnieje jedno konto, a kolejny administrator ma już uprawnienia.
Powiązane: Jak wybrać wykonawcę lub powiernika dla swojego majątku
