Każdy formularz podatkowy, który wpłynie na Twoją skrzynkę pocztową lub skrzynkę odbiorczą konta maklerskiego w okresie od stycznia do połowy lutego, przekazuje IRS informację o Twoich pieniądzach. Firma Fidelity Investments opublikowała właśnie szczegółowe zestawienie najpopularniejszych formularzy i jeśli je zignorujesz, możesz za to zapłacić.
Twój pracodawca, bank, dom maklerski i administrator planu emerytalnego przesyłają kopie tych formularzy bezpośrednio do urzędu skarbowego. Jeśli liczby na Twoim zeznaniu się nie zgadzają, IRS automatycznie oznaczy Twoje zgłoszenie. Ta rozbieżność może skutkować powiadomieniem o audycie, ponownym obliczeniem podatku lub obydwoma.
Większość ludzi wie, że potrzebuje W-2, ale tylko nieliczni rozumieją, dlaczego 1099-DIV jest ważny i co właściwie śledzi 1099-R. Oto, co podaje każdy ważny formularz podatkowy i jak uniknąć najczęstszych błędów.
Podstawą zwrotu jest W-2, a błędy są częste
Jeśli w zeszłym roku pracowałeś jako pracownik najemny, Twój pracodawca wydał formularz W-2. W dokumencie tym podane jest Twoje całkowite wynagrodzenie, podatki potrącane z Twoich wypłat oraz wszelkie składki na zakładowy plan emerytalny, taki jak 401(k) lub 403(b), zgodnie z formularzem podatkowym Fidelity.
Każdy numer na nim jest umieszczany bezpośrednio na formularzu 1040. Jeśli pracodawca zgłosił niewłaściwą kwotę lub jeśli zmieniłeś pracę, a formularz W-2 został wysłany pod poprzedni adres, Twoje zeznanie nie będzie zgodne z tym, co znajduje się w aktach IRS.
Zweryfikuj każdy formularz W-2 za pomocą ostatniego odcinka wypłaty. Potwierdź, że Twój numer ubezpieczenia społecznego i składki emerytalne są prawidłowe. Jeśli coś jest nie tak, natychmiast skontaktuj się z działem płac i poproś o poprawienie W-2C.
Freelancerzy i freelancerzy mają do czynienia z innym zestawem 1099 zasad
Pracownicy dostają W-2, ale wszyscy inni otrzymują 1099 i istnieje kilka wersji, które mają zastosowanie w zależności od tego, w jaki sposób uzyskałeś dochód.
Formularz 1099-NEC zgłasza wynagrodzenie inne niż pracownicze. Jeśli klient zapłacił Ci w zeszłym roku 600 dolarów lub więcej jako freelancer, wykonawca lub freelancer, powinien był złożyć ten formularz w IRS i przesłać Ci kopię.
Zgodnie z ustawą One Big Beautiful Bill Act, która weszła w życie 4 lipca 2025 r., próg raportowania wzrasta do 2000 dolarów począwszy od roku podatkowego 2026.
Platforma śledząca 1099-K i 1099-MISC oraz różne dochody
Formularz 1099-K raportuje płatności przetwarzane za pośrednictwem platform stron trzecich, takich jak Venmo, PayPal i rynki internetowe. Na rok podatkowy 2025 Kongres zresetował próg raportowania do 20 000 dolarów płatności brutto i ponad 200 transakcji na mocy ustawy One Big Beautiful Act, podpisanej 4 lipca 2025 r.
Formularz 1099-MISC obejmuje różne dochody, takie jak tantiemy, nagrody i niektóre inne płatności.
„Nie wiemy wszystkich czynników, które decydują o powodzeniu audytu IRS” – powiedziała CNBC April Walker, starszy menedżer ds. praktyki podatkowej i etyki w Amerykańskim Instytucie Biegłych Księgowych. „Ale jednym z najlepszych sposobów, aby tego uniknąć, jest upewnienie się, że wszystko zgłaszasz całkowicie i całkowicie”.
Krytycznym punktem dla podatników prowadzących działalność na własny rachunek jest to, że są oni prawnie zobowiązani do zgłaszania wszystkich dochodów w zeznaniu, nawet jeśli nigdy nie otrzymali formularza 1099.
Jeśli przewidywany rachunek podatkowy przekracza 1000 USD, należy dokonywać szacunkowych płatności kwartalnie przez cały rok.
Typowe błędy popełniane przez freelancerów Podwójne liczenie dochodów, które pojawia się zarówno na 1099-NEC, jak i 1099-K, gdy klient płaci za pośrednictwem Venmo Ignorowanie kwartalnych szacunkowych terminów płatności i czekanie do kwietnia, co skutkuje karami w postaci odsetek składanych Nieodliczanie uzasadnionych wydatków służbowych na sprzęt, biuro domowe i oprogramowanie Traktowanie dochodów freelancerów jako pieniędzy hobbystycznych do czasu wysłania powiadomienia przez IRS Dochody z inwestycji i oszczędności generują własny zestaw formularzy
Jeśli zarobiłeś 10 USD lub więcej odsetek z rachunku oszczędnościowego lub rachunku obligacji, spodziewaj się formularza 1099-INT. Jeśli pobierałeś dywidendy, otrzymasz formularz 1099-DIV. Ponadto, jeśli w zeszłym roku sprzedałeś jakiekolwiek inwestycje, formularz 1099-B śledzi Twoje zyski lub straty kapitałowe.
Fidelity konsoliduje 1099-DIV, 1099-B, 1099-INT i 1099-MISC w jedno połączone zeznanie podatkowe dotyczące dochodów z inwestycji. Ten pojedynczy dokument może mieć dziesiątki stron, jeśli aktywnie działasz i każda linijka jest ważna.
Jak błędy 1099-B Cię kosztują
Liczby z formularza 1099-B przepływają bezpośrednio do załącznika D formularza 1040. Pominięcie sprzedaży oznacza zaniżanie dochodu. Błędne zgłoszenie podstawy kosztów oznacza przepłatę lub niedopłatę zysków, co powoduje kontrolę IRS.
Dla inwestorów, którzy sprzedali akcje ze stratą, istnieje praktyczna korzyść. Jeżeli straty kapitałowe przekraczają zyski, IRS pozwala na odliczenie do 3000 dolarów pozostałej straty od zwykłego dochodu, zgodnie z wytycznymi IRS.
Niewykorzystane straty przenoszone są na czas nieokreślony. Zignorowanie 1099-B oznacza potencjalne pozostawienie tego odliczenia na stole.
Każdy formularz podatkowy wysyłany przez brokera trafia również bezpośrednio do urzędu skarbowego.
VH-studio/Shutterstock
Wypłaty emerytur wymagają dokładnego raportowania na formularzu 1099-R
Formularz 1099-R przedstawia wypłaty z emerytur, kont IRA, rent dożywotnich i planów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawcę. Niezależnie od tego, czy rzeczywiście jesteś na emeryturze, otrzymanie pieniędzy z któregokolwiek z tych źródeł wiąże się z obowiązkiem raportowania.
Fidelity wyjaśnia, że każdy dolar pobrany z tradycyjnego konta IRA lub konta 401(k) jest opodatkowany jak zwykły dochód. W zależności od przedziału podatkowego może to oznaczać utratę 22%, 32%, a nawet 37% dystrybucji samych podatków federalnych.
Jeśli wpłacałeś składki na jakikolwiek rodzaj konta IRA, możesz również otrzymać formularz 5498. Formularz ten śledzi Twoje wpłaty i służy głównie do celów Twojej własnej dokumentacji. Nie dołączasz go do zeznania, ale zachowujesz go, aby udowodnić swoją historię podatkową, jeśli IRS tego zażąda.
Kluczowe szczegóły na formularzu 1099-RD Kody dystrybucji w polu 7 informują IRS, czy Twoja wypłata była dystrybucją regularną, wcześniejszą wypłatą czy konwersją Roth. Nieprawidłowy kod może skutkować naliczeniem 10% kary za wcześniejsze wycofanie środków, która nie powinna mieć zastosowania. Jeśli dokonałeś przeniesienia, sprawdź, czy 1099-R odzwierciedla to jako przeniesienie, a nie dystrybucję podlegającą opodatkowaniu. Kwalifikowane wypłaty Roth IRA są generalnie wolne od podatku, ale tylko wtedy, gdy spełniony zostanie wymóg posiadania pięcioletniego konta. Nowy formularz 1099-DA zmienia rozliczenie podatku od kryptowalut na rok 2026
Przez lata obliczanie podatków od kryptowalut wymagało szczegółowego, ręcznego prowadzenia rejestrów. Począwszy od tego sezonu podatkowego, proces ten stanie się nieco łatwiejszy. IRS wprowadził formularz 1099-DA, który raportuje dochody z aktywów cyfrowych z transakcji brokerskich.
Jeśli sprzedałeś kryptowalutę za pośrednictwem brokera w 2025 r., powinieneś otrzymać 1099-DA do połowy lutego 2026 r., zauważa Fidelity. Jednak brokerzy nadal nie są zobowiązani do zgłaszania IRS swojej podstawy kosztów. Nadal będziesz potrzebować własnej szczegółowej dokumentacji zakupów, aby dokładnie obliczyć zyski i straty.
Więcej finansów osobistych:
Emeryci, którzy przestrzegają zasady 4%, pozostawiają tysiące na stole. Fidelity twierdzi, że polisa na 500 dolarów może chronić cały Twój majątek netto. 4 strategie Roth firmy Fidelity mogą zaoszczędzić Twojej rodzinie fortunę podatkową.
Bez tych zapisów ryzykujesz płaceniem nadmiernych podatków od zysków, których w rzeczywistości nie zarobiłeś, lub zaniżaniem zysków, które IRS może obliczyć niezależnie od danych blockchain.
Zgodnie z wytycznymi IRS począwszy od roku podatkowego 2026 aktywa cyfrowe wykorzystywane w transakcjach na rynku nieruchomości będą również musiały być zgłaszane na formularzu 1099-S.
Formularz 1040, harmonogramy i dokumenty, które łączą to wszystko w całość
Każdy formularz opisany powyżej znajduje się na formularzu 1040, głównym dokumencie federalnego zeznania podatkowego. Według IRS, w zależności od Twojej sytuacji finansowej, może być konieczne dołączenie harmonogramów.
Załącznik A służy do wyszczególnienia odliczeń zamiast stosowania standardowych odliczeń, w tym darowizn na cele charytatywne, kosztów leczenia oraz podatków stanowych i lokalnych. Załącznik B jest wymagany w przypadku zgłaszania podlegających opodatkowaniu odsetek lub dywidend przekraczających 1500 USD, przy użyciu numerów z numerów 1099-INT i 1099-DIV. Załącznik C przedstawia dochody i wydatki podatników prowadzących działalność na własny rachunek, pobierając dane z ich formularzy 1099-NEC i 1099-K. Formularze. Załącznik D przedstawia zyski i straty kapitałowe ze sprzedaży inwestycji zarejestrowane na Twoim 1099-B.IRS Kary za brakujące lub nieprawidłowe formularze szybko się sumują
Spóźnione składanie zeznań lub błędy w składaniu ze względu na brakujące formularze podatkowe to niemałe niedogodności. Kara IRS za niezłożenie wniosku wynosi 5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc opóźnienia w złożeniu wniosku, maksymalnie do 25%, zgodnie ze stroną dotyczącą kar IRS. Jeżeli zeznanie jest opóźnione o więcej niż 60 dni, minimalna kara wynosi 525 dolarów lub 100% należnego podatku, w zależności od tego, która kwota jest niższa.
Kara za brak płatności dodaje kolejne 0,5% miesięcznie od wszelkich niezapłaconych sald, a odsetki są kapitalizowane codziennie. W przypadku osoby, która jest winna 5000 dolarów i złoży zeznanie z trzymiesięcznym opóźnieniem, same łączne kary mogą przekroczyć 750 dolarów.
Kroki, aby zabezpieczyć się przed ostatecznym terminem upływającym 15 kwietnia. Zbierz wszystkie otrzymane formularze W-2, 1099 i 1098 i porównaj ich sumy z danymi osobowymi. Zaloguj się do rachunków maklerskich i emerytalnych, aby pobrać skonsolidowane zeznania podatkowe, niektóre z nich sięgają nawet połowy marca. kara za niepłacenie.
Powiązane: Ubezpieczenie społeczne wprowadziło podatek od 1984 r., który nadal dotyczy emerytów
