Prawdopodobnie pamiętasz obietnicę, którą złożyłeś, gdy zacząłeś płacić składki na ubezpieczenie społeczne kilkadziesiąt lat temu, podczas swojej kariery zawodowej. Umowa była na tyle prosta, że większość amerykańskich pracowników zrozumiała ją jasno: zapłać teraz, a później uzyskaj świadczenia wolne od podatku.
Porozumienie to uległo zmianie w 1984 r., kiedy Kongres przyjął mało znane postanowienie, które po raz pierwszy wprowadziło opodatkowanie świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Oto część, która naprawdę powinna Cię niepokoić: progi dochodów, które powodują nałożenie tego podatku, nigdy nie były aktualizowane pod kątem inflacji.
Zasada, która w 1984 r. miała dotyczyć jedynie najbogatszych 10% emerytów, obejmuje obecnie około połowę wszystkich beneficjentów Ubezpieczeń Społecznych. Możesz teraz płacić setki lub tysiące podatków od swoich świadczeń, nie do końca rozumiejąc, dlaczego i jak się bronić.
Komisja Greenspana z 1984 r. orzekła, że Kongres nigdy nie dostosował się do inflacji
Przed rokiem 1984 świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych były całkowicie zwolnione z federalnego podatku dochodowego w przypadku każdego otrzymującego je Amerykanina.
Komisja Greenspana zaleciła opodatkowanie świadczeń dla lepiej zarabiających emerytów, a Kongres przyjął to zalecenie z pewnym haczykiem.
Powiązane: Kryzys naftowy wysyła mocny sygnał o ryzyku inflacji na giełdzie
Progi dochodów, które powodują opodatkowanie, zostały ustalone na 25 000 dolarów dla osób samotnych i 32 000 dolarów dla małżeństw składających wspólnie wnioski. Według Congressional Research Service Kongres celowo zdecydował się nie indeksować tych progów w oparciu o inflację.
Komisja Greenspana sama oszacowała, że przepis ten będzie kiedykolwiek dotyczył jedynie około 10% beneficjentów Ubezpieczeń Społecznych.
Jak IRS oblicza, czy Twoje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych podlegają opodatkowaniu
IRS używa specjalnego wzoru zwanego „łącznym dochodem” w celu ustalenia, czy jesteś winien podatki federalne od swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Twój łączny dochód jest równy skorygowanemu dochodowi brutto plus wszelkie niepodlegające opodatkowaniu odsetki plus połowa całkowitego świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych.
Jeśli Twoim jedynym źródłem dochodu jest Ubezpieczenie Społeczne, prawdopodobnie nie przekraczasz progu i nie będziesz winien żadnych podatków od tych świadczeń. Ale jeśli otrzymujesz również płatności emerytalne, wypłaty z IRA, wypłaty 401 (k) lub dochody z inwestycji, Twój łączny dochód szybko rośnie.
Federalne progi podatkowe dotyczące świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych
Poniższa tabela, oparta na publikacji IRS nr 915 Administracji Ubezpieczeń Społecznych, przedstawia progi podatku federalnego oparte na dochodach.
Stan cywilny do celów oświadczenia
Łączny dochód
Maksymalna część podlegająca opodatkowaniu
Pojedynczy
Mniej niż 25 000 dolarów
0%
Pojedynczy
25 000 do 34 000 dolarów
Do 50%
Pojedynczy
Ponad 34 tysiące dolarów
Do 85%
Wspólnie poślubieni
Mniej niż 32 000 dolarów
0%
Wspólnie poślubieni
32 000 do 44 000 dolarów
Do 50%
Wspólnie poślubieni
Ponad 44 tysiące dolarów
Do 85%
Kluczowym problemem jest to, że progi dolarowe zostają zamrożone na poziomie z 1984 r., bez żadnej korekty uwzględniającej inflację.
Czterdzieści lat inflacji sprawiło, że podatek nałożony na bogatych emerytów stał się podatkiem obciążającym wszystkich
Gdyby Kongres zindeksował próg 32 000 dolarów dla małżeństw w stosunku do średniego wzrostu płac od 1984 r., obecnie przekroczyłby on 96 000 dolarów. Podobnie próg 25 000 dolarów dla pojedynczego pracownika wynosiłby obecnie ponad 75 000 dolarów, gdyby dotrzymywał kroku średniemu wskaźnikowi wynagrodzeń SSA.
Zamiast tego liczby te pozostają zamrożone dokładnie tam, gdzie zostały ustalone ponad czterdzieści lat temu podczas reformy administracji Reagana. Z własnych badań Administracji Ubezpieczeń Społecznych wynika, że do 2015 r. 52% rodzin beneficjentów będzie płacić podatki od świadczeń.
Biuro Budżetowe Kongresu przewiduje, że zgodnie z obowiązującym prawem udział świadczeń należnych w podatkach będzie z każdym rokiem wzrastał. Każda roczna korekta kosztów utrzymania zwiększa kwotę świadczenia, ale zamrożone progi podatkowe nie zmieniają się wraz z tymi podwyżkami.
Nowa ulga podatkowa w wysokości 6000 dolarów dla seniorów zapewnia jedynie częściową ulgę
Ustawa One Big Beautiful Bill, podpisana w lipcu 2025 r., wprowadziła nową roczną ulgę podatkową w wysokości 6000 dolarów dla Amerykanów w wieku 65 lat i starszych. Małżeństwa składające wniosek wspólnie, jeśli oboje małżonkowie się kwalifikują, mogą ubiegać się o dodatkowe łączne odliczenia w wysokości do 12 000 dolarów po powrocie.
IRS potwierdził, że to odliczenie jest dostępne w latach podatkowych 2025–2028 i ma zastosowanie do osób składających standardowe i szczegółowe sprawozdania. Odliczenie zostanie wycofane w przypadku osób składających wnioski pojedynczo, których zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekracza 75 000 USD, oraz osób składających wspólne dokumenty powyżej 150 000 USD rocznie.
Co odliczenie 6000 dolarów nie zmienia dla Ciebie:
Podstawowe progi podatku na ubezpieczenie społeczne z 1984 r. pozostają całkowicie zamrożone i wynoszą 25 000 dolarów dla osób samotnych i 32 000 dolarów dla par. Odliczenie to ma charakter tymczasowy i wygaśnie po roku podatkowym 2028, chyba że Kongres zagłosuje za przedłużeniem tego przepisu. Zmniejsza to Twój dochód podlegający opodatkowaniu, ale nie eliminuje wzoru stosowanego przez IRS do obliczenia Twojego zobowiązania podatkowego z tytułu Ubezpieczeń Społecznych. Emeryci z wyższymi dochodami powyżej progów wycofywania otrzymują zmniejszone odliczenie lub nie korzystają z tego świadczenia w ogóle.
Odliczenie w wysokości 6000 dolarów dla seniorów zapewnia krótkoterminową ulgę podatkową, ale pozostawia przestarzały system podatkowy na ubezpieczenie społeczne bez zmian i w dalszym ciągu szkodzi emerytom.
Roberta Kneschkego/Shutterstock
Trzy strategie, które mogą zmniejszyć wpływ podatku na świadczenia Ubezpieczenia Społecznego
Nie możesz zmienić zamrożonych progów, ale możesz podjąć konkretne kroki, aby zmniejszyć łączny dochód i chronić swoje świadczenia.
Najpierw nadaj priorytet wypłatom z kont Roth
Wypłaty Roth IRA i Roth 401(k) nie są wliczane do skorygowanego dochodu brutto, dzięki czemu łączny dochód jest ogólnie niższy. Każdy dolar, który wypłacisz z konta Roth zamiast z tradycyjnego IRA, to dolar, którego IRS nie może policzyć przeciwko Tobie.
Korzystaj z kwalifikowanych dystrybucji charytatywnych z tradycyjnych kont IRA
Jeśli masz 70½ roku życia lub więcej, możesz co roku przekazać do 105 000 dolarów bezpośrednio ze swojego konta IRA kwalifikującym się organizacjom charytatywnym za pośrednictwem QCD. QCD spełniają Twoje wymagania w zakresie wymaganej minimalnej wypłaty bez dodawania tej kwoty do skorygowanego dochodu brutto lub łącznego dochodu.
Rozważ strategiczne gromadzenie strat podatkowych w ramach swoich podlegających opodatkowaniu rachunków inwestycyjnych
Sprzedaż inwestycji, których wartość spadła, pozwala zrównoważyć zyski kapitałowe z zyskownych inwestycji w tym samym roku podatkowym. Zmniejszenie zysków kapitałowych netto bezpośrednio zmniejsza skorygowany dochód brutto, co z kolei zmniejsza narażenie na podatki na ubezpieczenie społeczne.
Nawet jeśli Twoje świadczenia nie zostaną dzisiaj opodatkowane, problem będzie powracał.
Korekta kosztów utrzymania w wysokości 2,8% na rok 2026 zwiększyła średnie miesięczne świadczenie emerytalne z Ubezpieczeń Społecznych do około 1976 dolarów na osobę.
Każda przyszła umowa COLA zwiększa kwotę świadczenia, co roku przybliżając łączne zarobki do zamrożonych progów z 1984 r.
Więcej ubezpieczeń społecznych:
AARP podnosi czerwoną flagę w sprawie ubezpieczeń społecznych i opieki zdrowotnej Dave Ramsey ostrzega Amerykanów przed ubezpieczeniem społecznym, a Dave Ramsey ostrzega przed poważnym problemem zabezpieczenia społecznego 401(k)
Emeryt, który dzisiaj spadnie nieco poniżej progu 25 000 dolarów, może z łatwością go przekroczyć, dokonując dwóch lub trzech rocznych korekt COLA.
Powinieneś co roku obliczać łączny dochód i planować strategię emerytalną, zanim nadejdzie sezon podatkowy i zaskoczy Cię.
Dokonaj szybkiej samooceny, aby zobaczyć, gdzie teraz jesteś.
Dodaj swój skorygowany dochód brutto ze wszystkich źródeł z wyjątkiem Ubezpieczeń Społecznych, w tym emerytury, konta IRA, dywidendy i dochody z wynajmu. Uwzględnij wszelkie odsetki od obligacji komunalnych zwolnione z podatku, ponieważ IRS wlicza je do wzoru na podatek dochodowy od Ubezpieczeń Społecznych, nawet jeśli nie podlegają opodatkowaniu. Weź połowę swojego rocznego świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych i dodaj tę kwotę do kwoty obliczonej w poprzednich dwóch krokach. Porównaj swój całkowity łączny dochód z progami podanymi w powyższej tabeli, aby dokładnie sprawdzić, gdzie dokładnie mieścisz się w progach podatkowych. zaproponował całkowite zniesienie podatków na ubezpieczenie społeczne, ale żadna ustawa nie została jeszcze przyjęta
Obecnie w Kongresie znajduje się kilka ustaw, które całkowicie znoszą federalny podatek dochodowy od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych dla wszystkich odbiorców. Ustawa o eliminacji podatków dla seniorów, HR 1040, zmieniłaby kodeks podatkowy w celu wyłączenia wszystkich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych z dochodu brutto.
Odrębny projekt ustawy HR 904 pozwoliłby osiągnąć ten sam cel, zapewniając jednocześnie fundusze zastępcze dla funduszu powierniczego Ubezpieczeń Społecznych. Do marca 2026 r. żadna z ustaw nie została jeszcze zaakceptowana przez komisję, więc nie należy planować swoich finansów w oparciu o możliwość ich uchylenia w najbliższej przyszłości.
Odliczenie dla seniorów w wysokości 6000 dolarów stanowi jedyne konkretne działanie legislacyjne podjęte dotychczas, a przepis ten wygasa po roku podatkowym 2028. Najlepsze, co możesz teraz zrobić, to współpracować z doradcą podatkowym, który rozumie strategie planowania dochodów emerytalnych i koordynacji zabezpieczenia społecznego.
Powiązane: Ubezpieczenie społeczne ma problem z kwotą 184 500 dolarów, o którym nikt nie mówi
