Śmierć i podatki mogą być nieuniknione. Duży rachunek dla spadkobierców nie jest.
Bogaci uczynili sztukę unikania podatków i zapewniania, że ich majątek bez wysiłku przejdzie na następne pokolenie. Jednak stosowane przez nich sztuczki – przyspieszanie płatności na rzecz spadkobierców i unikanie dawania pieniędzy rządowi – mogą sprawdzić się także w przypadku osób ze znacznie skromniejszym majątkiem.
„To strategiczna partia szachów, w którą gra się od dziesięcioleci” – mówi Mark Bosler, prawnik zajmujący się planowaniem majątku w Troy w stanie Michigan i główny radca prawny Real Estate Bees. „Podczas gdy przeciętny człowiek opiera się na prostej woli, bogaci posługują się innym podręcznikiem”.
Rozważ zaufanie
Na początek rozważmy fakty: pomimo rozpowszechnionych błędnych przekonań, opodatkowaniu podlegają zasadniczo tylko majątki najbogatszych Amerykanów. Na poziomie federalnym majątki o wartości przekraczającej 15 milionów dolarów zazwyczaj podlegają podatkom. Według Tax Foundation na poziomie stanowym 16 stanów i Dystrykt Kolumbii pobierają podatki od nieruchomości lub od spadków, czasami z niższymi zwolnieniami niż IRS, ale nadal na poziomie przeznaczonym dla milionerów.
Chociaż większość ludzi może przekazać swój majątek, nie martwiąc się, że ich spadkobiercy wpadną w sieć podatkową, może to wymagać planowania uniknięcia skomplikowanego procesu, który może opóźnić wydanie majątku na lata i kosztować rodziny znacznie w postaci opłat sądowych i rachunków adwokackich.
Centralnym rozwiązaniem w projektach wielu urbanistów jest trust.
Chociaż trusty przywodzą na myśl skomplikowane rozwiązania stosowane przez superbogatych, są stosunkowo prostymi narzędziami, które dla wielu osób mogą mieć sens. Wiążą się z wydatkami, często kosztującymi tysiące dolarów w postaci honorariów adwokackich. Ale w przypadku emerytowanej pary ze spłacanym domem, planem 401 (k) i portfelem inwestycyjnym mogą ułatwić przeniesienie majątku na spadkobierców.
Oto powody: Nawet jeśli nie pozostawisz kwoty wystarczającej do wygenerowania podatków, Twój majątek może zostać zablokowany w sądzie spadkowym, który zazwyczaj ocenia opłaty na podstawie całkowitej wartości majątku.
„Pozostawiasz to, co mogło być dla Twoich dzieci lub innych bliskich, w rękach prawników i sądów” – mówi Renee Fry, dyrektor generalna Gentreo, internetowej firmy doradczej zajmującej się planowaniem nieruchomości z siedzibą w Quincy w stanie Massachusetts. „Możesz stracić od 3 do 8% swoich aktywów”.
Fundusze powiernicze mogą pozwolić spadkobiercom na całkowite ominięcie sądów i ukrycie ich przed opinią publiczną poprzez ukrywanie szczegółów w rejestrach publicznych. Niektórzy ludzie korzystają z nich również w celu ochrony swoich oszczędności, jeśli pewnego dnia będą potrzebować opieki w domu opieki i wolą kwalifikować się do opłacanego przez rząd pobytu w ramach Medicaid, zamiast sami za to płacić.
Przenieś akcje praktycznie bez podatku
Wyobraź sobie, że inwestujesz w akcje takie jak Nvidia, których wartość gwałtownie wzrosła w ostatnich latach. Teraz wyobraź sobie, że możesz zarabiać na sprzedaży swoich akcji bez płacenia podatków.
Jest to możliwe z jednym ostrzeżeniem: musisz umrzeć.
Scenariusz ten, nazywany w żargonie nieruchomościowym „rozwojem”, pozwala wielu zamożnym rodzinom na zwiększenie swojego majątku, przy jednoczesnym zapewnieniu, że ich spadkobiercy nie będą musieli płacić rachunku.
Oto jak to działa: Załóżmy, że twój mądry wujek kupił 100 akcji Nvidii, kiedy zaczęła ona być notowana na giełdzie w 1999 r. po 12 dolarów za akcję. Biorąc pod uwagę podziały i rosnącą cenę, ta inwestycja o wartości 1200 dolarów byłaby dziś warta ponad 9 milionów dolarów. Gdyby ci wszystko zostawił, mógłbyś sprzedać akcje z niewielkimi podatkami lub bez podatków, ponieważ zyski liczone są od dnia jego śmierci, a nie od dnia, w którym je kupił.
Benjamín Trujillo, partner w firmie doradczej Moneta z siedzibą w St. Louis w stanie Missouri, twierdzi, że to wszystko wydaje się „magiczną sztuczką”. I jest to całkowicie legalne.
„Transfer majątku wygląda jak dym i lustra” – mówi Trujillo. „Aktywa takie jak akcje mogą spokojnie rosnąć przez dziesięciolecia, a po dziedziczeniu podatek często znika”.
Ustawodawcy od czasu do czasu proponowali ograniczenia zasady „zwiększenia zatrudnienia”, ale przynajmniej na razie pozostaje ona w mocy, co czyni ją jedną z największych, niezbyt tajnych broni w arsenale osób pragnących tworzyć bogactwo pokoleniowe. Jeśli akcje nie są Twoją mocną stroną, zwiększenie inwestycji dotyczy także innych rodzajów inwestycji, w tym dzieł sztuki, nieruchomości i przedmiotów kolekcjonerskich.
Bądź na bieżąco z beneficjentami
Czy kiedykolwiek otrzymałeś wiadomość na jednym ze swoich kont z prośbą o podanie nazwiska beneficjenta? To coś więcej niż dezorientujące (lub irytujące) pchnięcie ze strony biegacza. Planiści nieruchomości twierdzą, że jest to jeden z najprostszych sposobów na ułatwienie przekazania majątku bliskim po śmierci.
Przepisy różnią się w zależności od miejsca, ale wiele banków i domów maklerskich umożliwia wskazanie beneficjenta, któremu zostaną przekazane środki w przypadku Twojej śmierci.
„To jeden z najłatwiejszych sposobów płynnego przeniesienia majątku” – mówi Allison Harrison, prawniczka z Columbus w stanie Ohio, która specjalizuje się w planowaniu majątku.
Oznaczenia beneficjentów zazwyczaj zastępują testamenty, dlatego ważne jest, aby upewnić się, że testament jest aktualny, aby uniknąć problemu polegającego na tym, że były współmałżonek otrzyma wszystko, co zaoszczędziłeś.
Wszystko to wymaga planowania, ale eksperci twierdzą, że zainwestowanie odrobiny czasu w mapowanie swojego majątku to jeden z mierników oddzielających bogatych od mniej szczęśliwych.
„Zamożne rodziny planują” – mówi Fry. „Nie pozostawiają aktywów i decyzji bez ochrony”.
