Rodziny często zwracają się do zaufanego krewnego, aby przejął obowiązki powiernika. Ale co się stanie, gdy ta praca wymaga więcej czasu i wysiłku, niż ktokolwiek się spodziewał? A ile, jeśli w ogóle, powinien otrzymywać członek rodziny?
Starszy prawnik Harry Margolis twierdzi, że nie ma standardowej odpowiedzi, a brak jasności może powodować problemy po śmierci bliskiej osoby. W niedawnej rozmowie Margolis wyjaśniła, dlaczego wynagrodzenie powiernika to szara strefa, o czym rodziny powinny porozmawiać z góry i jak uniknąć sporów między beneficjentami.
Poniżej znajduje się zapis rozmowy, zredagowany dla przejrzystości i zwięzłości.
Robert Powell: Czy kiedykolwiek myślałeś o utworzeniu trustu? Jeśli tak, ile powinien zarabiać administrator rodziny? Tutaj, aby ze mną o tym porozmawiać, jest Harry Margolis, autor książki „Get Your Ducks in a Row”. Harry, witaj.
Harry Margolis: Jak zawsze miło cię znowu widzieć, Bob.
Wynagrodzenie powiernika nie ma jasnych zasad. Eksperci wyjaśniają, dlaczego rodzina powinna od początku ustalać oczekiwania, aby uniknąć sporów.
Zdjęcie: Scott Graham w Unsplash
Czy istnieje standard płacenia menedżerowi rodziny?
Harry Margolis: Nie ma sztywnych reguł. Jak wspomniałem w mojej pisemnej odpowiedzi, jest to duża szara strefa. Większość członków rodziny powierniczej nie otrzymuje wynagrodzenia, chociaż być może powinno. To naprawdę zależy od tego, ile pracy to wymaga. To jest główne pytanie. Czy jest to duży ładunek czy mały ładunek?
Jeśli jest to zaufanie ciągłe i ktoś będzie pełnił funkcję długoterminowego powiernika, należy przeprowadzić rozmowę. Jeśli dana osoba jest wymieniona od początku, powinieneś omówić z koncesjonariuszem, czy spodziewasz się zapłaty, w jakiej wysokości i jaka jest rozsądna. Jeśli od początku wszyscy się zgadzają, zazwyczaj nie ma problemu.
Gdy pojawią się problemy: rekompensata po fakcie
Harry Margolis: Najczęściej jednak darczyńca nie żyje. Członek rodziny pełniący funkcję powiernika spędza w trustu dużo czasu: sprzedając dom, likwidując majątek, zarządzając gospodarstwem rolnym. A po fakcie mówią: „Włożyłem cały ten czas i wysiłek. Powinienem otrzymać zapłatę”.
To może być problematyczne. Inni beneficjenci mogą nie oczekiwać od powiernika wynagrodzenia. Mogą powiedzieć: „Jeśli komuś płacimy, dlaczego nie zatrudnić profesjonalisty?” Mogą też zgodzić się, że menadżerowi należy się wynagrodzenie, ale zastanawiają się, w jakiej wysokości.
Czy członek rodziny powinien otrzymywać takie same wynagrodzenie jak bank, spółka powiernicza lub prawnik? Nie zawsze jest to jasne. I choć menedżer rodziny mógł włożyć w to wiele wysiłku, profesjonalista mógłby wykonać tę pracę wydajniej.
Generalnie staramy się pomagać ludziom w osiągnięciu ugody: pewne wynagrodzenie może być odpowiednie, ale prawdopodobnie nie będzie to w pełni profesjonalne wynagrodzenie.
Względy podatkowe dotyczące wynagrodzenia powiernika
Harry Margolis: Kolejną ważną kwestią są podatki. Jeżeli jest on wypłacany powiernikowi, stanowi to dochód podlegający opodatkowaniu. Większość dystrybucji powierniczych nie podlega opodatkowaniu na rzecz beneficjentów lub dotyczy to tylko niewielkiej części. Jednak wynagrodzenie za usługi powiernicze musi być zgłaszane i opodatkowane.
Może to być powód do pobrania nieco niższej opłaty. Rodziny powinny starać się osiągnąć porozumienie, które wydaje się sprawiedliwe, bez tworzenia niepotrzebnych obciążeń podatkowych lub urazów.
Czy koncesjodawca powinien ustalić odszkodowanie z góry?
Robert Powell: Czy znasz przypadki, w których koncesjonariusz faktycznie określa kwotę, jaką należy zapłacić powiernikowi?
Harry Margolis: Czasami, ale to rzadkość. Często ludzie nie myślą, żeby się tym zająć. Lepiej, żeby to zrobili.
Dlaczego prawnicy powinni poruszyć tę kwestię wcześniej
Robert Powell: Czy jest to kwestia, którą prawnicy zajmujący się planowaniem majątku powinni poruszyć z fundatorem?
Harry Margolis: Tak, myślę, że tak. Prawnik powinien zadać to pytanie i powinna je zadać także każda osoba zaproszona do pełnienia funkcji powiernika.
Kiedy ktoś rozlicza spadek jako wykonawca testamentu, często nie otrzymuje wynagrodzenia, a jeśli jest wypłacane, to przez określony czas, być może rok, podczas którego ciężko pracuje. Problemy zwykle pojawiają się, gdy sprawy wykraczają poza to.
Jeżeli administracja trwa dłużej niż rok, beneficjenci mogą zastanawiać się, dlaczego sprawy nie zostały rozwiązane. Jeżeli menadżer wspomina wówczas o wynagrodzeniu, to tylko zwiększa napięcie.
Kiedy dana osoba pełni funkcję wykonawcy i powiernika
Robert Powell: Czy często zdarza się, że powiernik jest jednocześnie wykonawcą? To brzmi jak podwójny obowiązek.
Harry Margolis: W pewnym sensie tak, ale często te same zadania się pokrywają. Zajmujesz się aktywami niespadkowymi poprzez trust, aktywami testamentowymi poprzez majątek i podatkami: ostateczną deklaracją podatku dochodowego, być może deklaracją podatku od nieruchomości. Być może byłoby to bardziej efektywne, gdyby zrobiła to jedna osoba, ale jest to również dużo pracy.
Znaczenie przejrzystości
Robert Powell: Harry, myślę, że wyczerpałem moje pytania. Coś, co przeoczyliśmy?
Harry Margolis: Myślę, że to wszystko. Przejrzystość jest najlepszą praktyczną zasadą. Jeśli zarządzanie funduszem zajmie dużo czasu i spodziewasz się zapłaty, nie poruszaj tego na końcu. Podnieś to z wyprzedzeniem, aby móc omówić to z członkami rodziny i uniknąć niespodzianek.
Powiązane: Czy możesz zostawić rachunek inwestycyjny w USA komuś za granicą?
