Nowy instrument oszczędnościowy, zwany „kontami Trumpa”, ma pomóc następnemu pokoleniu amerykańskich dzieci w gromadzeniu bogactwa w dorosłość.
Zgodnie z wielomiliardową ustawą o podatkach i wydatkach podpisaną przez prezydenta Donalda Trumpa w lipcu rząd federalny wpłaci 1000 dolarów na konta otwarte dla każdego amerykańskiego dziecka urodzonego w nadchodzących latach.
Inicjatywa nabrała rozpędu 2 grudnia, kiedy miliarderzy Michael i Susan Dell ogłosili przekazanie darowizny w wysokości 6,25 miliarda dolarów na założenie kont dla milionów starszych dzieci. Wkrótce w ich ślady poszły inne wielkie nazwiska ze świata biznesu i finansów, w tym założyciel Bridgewater Associates Ray Dalio i BlackRock Inc., które złożyły mniejsze obietnice.
Od czasu pierwotnej propozycji prawodawcy znacznie ograniczyli elastyczność programu i korzyści podatkowe. Chociaż konta mogą służyć jako odskocznia do długoterminowych oszczędności, istnieją inne narzędzia inwestycyjne, zwłaszcza plany 529, które oferują większe korzyści podatkowe.
Oto jak mają działać konta i jak nowy zastrzyk pieniędzy może wpłynąć na program.
Jak będą działać konta Trumpa?
W przypadku każdego konta roczne wpłaty byłyby ograniczone do 5000 dolarów, co stanowiłoby kwotę skorygowaną o inflację. Pomysł jest taki, że rodzice, członkowie rodziny, a nawet pracodawcy opiekunów z czasem przekazują pieniądze. Rząd federalny, a także rządy stanowe, lokalne lub plemienne mogą również wnosić wkład i nie podlegają temu limitowi.
Konta zostaną zablokowane do czasu, gdy dziecko ukończy 18 lat. Od tego momentu konta Trump w zasadzie stają się indywidualnymi kontami emerytalnymi, z których można korzystać bez kar w przypadku niektórych wydatków, takich jak szkolnictwo wyższe lub pierwszy zakup domu.
Dozwolone jest tylko jedno konto na osobę. Departament Skarbu USA wyda regulacje wymagające inwestowania środków w fundusze wspólnego inwestowania lub fundusze indeksowe notowane na giełdzie (ETF), które „głównie” przechowują akcje amerykańskie. Zgodnie z podpisaną w lipcu ustawą fundusze muszą pobierać niskie opłaty i nie stosować dźwigni finansowej.
Inny wyjątek od limitu wpłat dotyczy organizacji non-profit, w tym organizacji 501(c)(3) i 501(c)(4), które mogą przekazywać darowizny na rzecz odbiorców w zależności od miejsca zamieszkania.
Rodzice, krewni, pracodawcy lub filantropi mogą wpłacać datki na konto Trump wyznaczonego odbiorcy do roku, w którym ukończy 17 lat. Urząd skarbowy twierdzi, że rodzice będą mogli zacząć wpłacać datki w imieniu swoich dzieci od 4 lipca 2026 r.
Ponadto w ramach programu pilotażowego rząd USA przekaże 1000 dolarów na konta dzieci urodzonych od początku 2025 r. do końca 2028 r. Opiekunowie będą mogli rejestrować dzieci w celu założenia konta za pośrednictwem portalu internetowego prowadzonego przez IRS.
Jakie znaczenie ma wkład liderów biznesu?
Zaangażowanie korporacji i zamożnych darczyńców pokazuje, jak firmy i liderzy biznesu chętnie okazują publiczne poparcie dla programu, który Trump uważa za część swojego prezydenckiego dziedzictwa.
Dalio powiedział, że jego fundacja przekaże po 250 dolarów na rzecz około 300 000 „kont Trumpa” dla dzieci w Connecticut. BlackRock oświadczył, że dopasuje składki rządu federalnego do kont dzieci pracowników, przekazując im po 1000 dolarów.
Obietnice te zostały podjęte po ogłoszeniu przez firmę Dell na początku grudnia darowizny w wysokości 6,25 miliarda dolarów, której celem jest założenie kont dla 25 milionów amerykańskich dzieci w wieku do 10 lat, które były za stare, aby kwalifikować się do początkowego finansowania rządowego. Darowizna skierowana jest do dzieci mieszkających w kodach pocztowych, których średni dochód jest niższy niż 150 000 dolarów.
Każde kwalifikujące się konto otrzyma od firmy Dell kwotę 250 USD. Chociaż jest mało prawdopodobne, aby kwota ta przełożyła się na znaczne oszczędności nawet w ciągu kilku dekad, Michael Dell, założyciel Dell Technologies Inc., powiedział, ujawniając prezent, do którego miał nadzieję zainspirować innych.
Co beneficjenci będą mogli zrobić ze swoimi pieniędzmi?
Kont Trumpa nie można dotykać przed ukończeniem 18. roku życia. Od tego momentu są one zasadniczo traktowane jak tradycyjne indywidualne konta emerytalne. Podobnie jak w przypadku konta IRA, pieniądze można wypłacić wcześniej w przypadku niektórych kwalifikowanych wydatków, w tym szkolnictwa wyższego, do 10 000 USD w przypadku pierwszego zakupu domu i 5 000 USD na dziecko w przypadku wydatków na urodzenie lub adopcję. Inne dystrybucje wiążą się z karą 10%.
Jakie są korzyści podatkowe kont Trump?
Konta są wolne od podatku i nie będą podlegać podatkom, dopóki pieniądze nie zostaną wypłacone. Podatki te są skomplikowane, a Departament Skarbu USA nie wydał jeszcze przepisów określających dokładnie, jak będą one działać. Prawo stanowi, że beneficjenci nie płacą podatków od składek po opodatkowaniu na ich konta, na przykład rodziców i członków rodziny. Jednak wszelkie wolne od podatku dochody lub datki od rządu, filantropów lub pracodawców będą w momencie wypłaty opodatkowane jak zwykły dochód. Co więcej, beneficjenci zostaliby również obciążeni karą za wycofanie środków z konta IRA w wysokości 10%, jeśli pieniądze zostaną wykorzystane na wydatki niekwalifikowane.
Co zmieniło się we wniosku, zanim stał się obowiązującym prawem w lipcu?
Ustawodawcy zmienili rachunki Trumpa, tak aby wypłaty były opodatkowane jak zwykły dochód. Wczesne wersje projektu ustawy przewidywały, że wypłaty będą opodatkowane według stawek długoterminowych zysków kapitałowych, które są znacznie niższe niż zwykłe dochody. Konta zostały również zmienione, aby były zgodne z zasadami wypłat z IRA, co oznacza, że koszty założenia małej firmy odbiorcy nie kwalifikują się już do dystrybucji bez kar.
Jak konta Trumpa wypadłyby w porównaniu z planami oszczędnościowymi 529 uczelni?
Konta Trump zapewniają znacznie mniej korzyści podatkowych niż 529 planów oszczędnościowych dla uczelni, które mają również znacznie wyższe limity składek.
W planie 529 wypłaty są wolne od podatku w przypadku kwalifikowanych wydatków na edukację, a składki często kwalifikują się do odliczeń od stanowego podatku dochodowego. Posiadacze kont Trump nadal będą płacić podatki od wypłat.
Ile plan będzie kosztować rząd federalny?
Według Biura Budżetowego Kongresu program księgowy Trumpa będzie kosztować około 15 miliardów dolarów w ciągu następnej dekady, co stanowi niewielką część ogólnego pakietu podatków i wydatków zatwierdzonego w lipcu.
Skąd wziął się pomysł? Co mówią zwolennicy i sceptycy?
Pomysł stworzenia finansowanych przez rząd „obligacji dziecięcych” został po raz pierwszy zaproponowany przez ekonomistę Darricka Hamiltona, profesora w New School of Social Research w Nowym Jorku, jako sposób na pomoc biednym Amerykanom w budowaniu aktywów i zmniejszaniu różnic w zamożności rasowej. Kilka stanów, w tym Connecticut, wprowadziło programy premii dla dzieci lub jest w trakcie ich wdrażania. Hamilton był sceptyczny wobec ustaw Trumpa, nazywając je pomysłem na „zajęcie się nierównościami majątkowymi tanim kosztem”.
Wydaje się, że nacisk na przyjęcie całościowego podejścia wyszedł od Kevina Hassetta, dyrektora Narodowej Rady Ekonomicznej Białego Domu, który wraz z ekonomistą Robertem Shapiro zaczął w zeszłym roku promować ideę kont dla noworodków o wartości 1000 dolarów. Jest to „proste rozwiązanie, które pomaga ludziom łączyć się z rynkami finansowymi, tak aby wszyscy w kraju dzielili się bogactwem” – powiedział Hassett podczas prezentacji w Aspen Institute w 2024 r.
Greg Leiserson, ekonomista pracujący w administracji Bidena i Obamy, ostrzegł, że „konta objęte ulgami podatkowymi przynoszą korzyści przede wszystkim rodzinom, które mają już wolny czas i pieniądze, a nie rodzinom, które potrzebują większej pomocy”.
Ta historia pierwotnie pojawiła się na Fortune.com
