Większość ludzi podchodzi do oszczędzania emerytalnego z binarnym nastawieniem: albo Roth IRA, albo tradycyjne IRA, nigdy oba jednocześnie. Schemat „albo-albo” ukształtował sposób, w jaki miliony Amerykanów oszczędzają, a dla wielu pozostawił na stole prawdziwe pieniądze.
Vanguard, firma zarządzająca globalnymi aktywami o wartości ponad 11,9 biliona dolarów, w najnowszej analizie odrzuca to długo utrzymywane założenie. Konkluzja jest prosta: możesz wpłacać składki na oba rodzaje kont w tym samym roku, a może to być mądrzejsze niż wybieranie jednego.
Twój wybór struktury IRA może określić, jaka część Twojego dochodu emerytalnego przetrwa podatki w ciągu 20- lub 30-letniego okresu emerytalnego. Oto, co ujawnia przewodnik Vanguard i jak możesz zastosować go do własnego planu emerytalnego przed dokonaniem kolejnej wpłaty.
Vanguard twierdzi, że wybranie jednego konta IRA zamiast drugiego jest fałszywym wyborem
Najnowsze zasoby edukacyjne giganta inwestycyjnego jasno pokazują, że kwalifikujący się inwestorzy mogą jednocześnie posiadać konto tradycyjne i konto Roth IRA. Jest to sprzeczne z powszechnie panującym przekonaniem, że IRS zmusza Cię do wyboru, co jest błędnym przekonaniem, które Vanguard wyraźnie określa jako mit.
Podstawową ideą jest to, co profesjonaliści nazywają dywersyfikacją podatkową: rozkładanie oszczędności emerytalnych na konta o różnym traktowaniu podatkowym. Tradycyjne konto IRA oferuje możliwość odliczenia teraz, a wypłatę podatku później; Roth IRA akceptuje dolary po opodatkowaniu i oferuje wypłaty wolne od podatku.
„Dywersyfikacja podatkowa zapewnia elastyczność w wyborze miejsca czerpania dochodu w każdym roku w oparciu o aktualne stawki podatkowe” – Adam Olson, CFP, doradca finansowy w Mutual of Omaha.
Zasady IRS umożliwiające podwójne składki
IRS nie zabrania Ci posiadania Roth IRA i tradycyjnego IRA, ale jest fundamentalna kwestia, którą musisz zrozumieć. Twoje łączne składki na wszystkie konta IRA nie mogą przekroczyć jednego rocznego limitu, a nie limitu na konto, jak zakłada wiele osób.
Zgodnie z zawiadomieniem IRS 2025-67 na rok 2026 ten łączny limit wynosi 7500 dolarów dla osób poniżej 50 roku życia i 8600 dolarów dla osób w wieku 50 lat i starszych. Oznacza to wzrost o 500 dolarów w stosunku do limitu 7000 dolarów na rok 2025, a ożywienie gospodarcze wzrośnie ze 100 do 1100 dolarów.
„Nie wiemy, gdzie będą podatki w przyszłości, ale wielu ekspertów sugeruje, że przy obecnym deficytie stawki podatkowe mogą nie mieć innego wyjścia, jak tylko wzrosnąć” – powiedział Mark Zagurski (dyrektor ds. strategii i komunikacji, Mutual of Omaha Advisors).
Do 2026 roku możesz wpłacić 4000 dolarów na tradycyjne konto IRA i 3500 dolarów na konto Roth IRA, o ile suma nie przekroczy limitu. Oboje małżonkowie małżeństwa mogą utrzymywać oba rodzaje kont IRA, co dodatkowo poszerza możliwości planowania domu.
Limity dochodów mogą ograniczać Twoje składki na Roth, ale nie Twoje możliwości
Wpłata na tradycyjne konto IRA nie podlega żadnym ograniczeniom dochodowym; Każdy, kto ma dochód, może otworzyć i sfinansować taki rachunek, niezależnie od tego, ile zarabia. Roth IRA nakłada eliminacje oparte na dochodach, które zmniejszają lub eliminują Twoją zdolność do bezpośredniego wpłacania składek w oparciu o zmodyfikowany skorygowany dochód brutto.
Do 2026 r. pojedynczy podatnicy będą mogli wpłacić pełną składkę na rzecz Roth, jeśli ich MAGI spadnie poniżej 153 000 USD, a wycofywanie zakończy się na poziomie 168 000 USD. Według publikacji IRS 590-A pary małżeńskie składające wspólne wnioski będą musiały zapłacić od 242 000 do 252 000 dolarów.
Jeśli Twoje dochody przekraczają te progi, konwersja Roth typu backdoor jest nadal sposobem na sfinansowanie Roth IRA poprzez wkłady pośrednie. Wpłacasz niepodlegającą odliczeniu składkę na tradycyjne konto IRA, a następnie przeliczasz tę kwotę, płacąc podatki wyłącznie od skumulowanych zarobków przed opodatkowaniem.
Limity dochodów Roth mogą blokować bezpośrednie wpłaty, ale strategie takie jak konwersje typu backdoor utrzymują w grze osoby o wyższych dochodach.
Maskot/Gettyimages
Jak dzielenie składek pomiędzy obydwa konta zapewnia długoterminową elastyczność
Najważniejszą zmienną przy tej decyzji jest Twój przyszły próg podatkowy, a prawda jest taka, że nikt nie jest w stanie przewidzieć tego z całą pewnością. Przepisy podatkowe zmieniają się, zmieniają się Twoje dochody, a Twój stan cywilny może ewoluować wraz z zawarciem małżeństwa, rozwodem lub śmiercią współmałżonka.
Vanguard postrzega podejście oparte na dwóch kontach jako zabezpieczenie przed tą niepewnością, oferując zarówno konto wolne od podatku, jak i konto z odroczonym podatkiem.
Tradycyjne konto IRA może przynieść Ci największe korzyści w latach, w których zarabiasz najwięcej, kiedy krańcowa stawka podatkowa jest wyższa, a odliczenie pozwala zaoszczędzić więcej. Składki Roth mają zwykle większy sens na początku kariery, kiedy dochód i odpowiadająca mu stawka podatku są zazwyczaj niższe.
Więcej akcji objętych dywidendą:
Spadek o 23%, czy dywidenda Warrena Buffetta jest niedowartościowana? Fundusz ETF Vanguard Dividend radzi sobie spokojnie w obliczu paniki rynkowej 156-letni gigant energetyczny zapłaci 17 miliardów dolarów dywidendy w związku ze wzrostem cen ropy do 110 dolarów
Podział składek pomiędzy obydwa typy kont na przestrzeni lat pracy tworzy zróżnicowany profil podatkowy, którym możesz zarządzać na emeryturze. „Zrównoważona strategia emerytalna często obejmuje dzielenie składek pomiędzy konta tradycyjne i Roth, aby zapewnić maksymalną elastyczność” – zauważył doradca finansowy Mutual of Omaha w porównaniu firmy z kontem IRA.
Ta elastyczność staje się szczególnie cenna, gdy trzeba zarządzać dochodem podlegającym opodatkowaniu w okolicach progów Ubezpieczenia Społecznego lub dopłat do składek Medicare. Wypłaty Roth nie liczą się jako dochód podlegający opodatkowaniu, więc wypłacanie Roth w latach, w których trzeba utrzymać niski skorygowany dochód brutto, jest strategiczne.
Wypłaty z tradycyjnego konta IRA są opodatkowane jak zwykły dochód, co oznacza, że każdy wypłacony dolar może umieścić Cię w wyższym przedziale federalnym. Posiadanie obu kont umożliwia przełączanie się między nimi w zależności od wymagań dotyczących finansów gospodarstwa domowego w danym roku podatkowym.
Wymagane minimalne wypłaty to kolejny powód, aby utrzymywać oba typy kont.
Tradycyjne konta IRA wymagają rozpoczęcia pobierania wymaganych minimalnych składek po ukończeniu 73. roku życia, a w przypadku osób urodzonych w 1960 r. lub później – do 75. roku życia. RMD wymagają podlegających opodatkowaniu wypłat, niezależnie od tego, czy potrzebujesz wpływów, czy nie, a kwoty rosną wraz ze wzrostem salda konta w miarę upływu czasu.
Zgodnie z wytycznymi IRS, fundusze Roth IRA nie podlegają żadnym wymaganiom RMD przez cały okres życia pierwotnego właściciela. Twoje saldo Roth może być nadal naliczane bez podatku tak długo, jak żyjesz, a Twoi spadkobiercy otrzymają te aktywa w ramach stałego traktowania wolnego od podatku.
Jeśli Twoje tradycyjne saldo IRA wzrośnie wystarczająco, same RMD mogą Cię podnieść i zwiększyć koszty składki Medicare. Utworzenie konta Roth obok tradycyjnego konta IRA zmniejsza całkowitą kwotę podlegającą RMD i zapewnia wygodną dźwignię finansową do zarządzania dochodem podlegającym opodatkowaniu.
Typowe błędy, które mogą Cię kosztować podczas korzystania z obu typów kont IRA
Aby jak najlepiej wykorzystać oba rodzaje kont IRA, ważne jest, aby unikać typowych błędów.
Kluczowe błędy, których należy unikać: Przekroczenie łącznego limitu składek na wszystkich kontach IRA wiąże się z karą roczną w wysokości 6% kwoty nadwyżki do czasu skorygowania, zgodnie z zasadami IRS. Założenie, że każde konto IRA ma swój własny, odrębny limit składek, jest najczęstszym błędem, na który analiza Vanguard zwraca się bezpośrednio w swoim przewodniku. Ignorowanie zasady proporcjonalności w przypadku konwersji Roth typu backdoor może spowodować nieoczekiwane rachunki podatkowe, jeśli trzymasz pieniądze przed opodatkowaniem na dowolnym tradycyjnym koncie IRA. Niezłożenie formularza 8606 w przypadku dokonywania niepodlegających odliczeniu tradycyjnych wpłat na konto IRA może skutkować podwójnym opodatkowaniem tych środków po ich ostatecznym wycofaniu.
Nie są to przypadki skrajne; Są to błędy, które kosztują prawdziwe pieniądze osoby, które otworzyły oba konta bez pełnego zrozumienia przepisów IRS. Wykwalifikowany doradca podatkowy może pomóc Ci w modelowaniu prawidłowego podziału składek na podstawie Twoich dochodów, statusu zgłoszenia i oczekiwanego harmonogramu przejścia na emeryturę.
Co to oznacza dla Twojego planu emerytalnego w przyszłości
Analiza Vanguard nie stwierdza, że jeden typ IRA jest lepszy od drugiego i właśnie na to warto zwrócić tutaj szczególną uwagę. Obydwa konta służą różnym celom na różnych etapach życia finansowego, a korzystanie z nich razem może być bardziej efektywne niż wybranie jednego.
Już za kilka dni upływa termin wpłacania składek na IRA za rok 2026, który przypada 15 kwietnia 2026 r., a okno wpłat na rok 2026 jest już otwarte z wyższymi limitami. Przed podjęciem kolejnego kroku porozmawiaj z wykwalifikowanym doradcą podatkowym, który może modelować oba konta w oparciu o Twoje konkretne prognozy dochodów i harmonogram przejścia na emeryturę.
Powiązane: Nudna strategia emerytalna Vanguard miażdży konkurencję
