Dodatek dla innych osób na utrzymaniu (ODC) wraz z innymi ulgami podatkowymi może pomóc w zmniejszeniu dochodu podlegającego opodatkowaniu jako opiekuna z pokolenia wielodzietnego. Pokolenie X i młodsi przedstawiciele pokolenia boomers często stają przed obowiązkiem opieki nad starzejącymi się rodzicami. Jak wynika z nowego raportu AARP i National Alliance for Caregiving, w ciągu ostatniej dekady liczba opiekunów w Stanach Zjednoczonych wzrosła o 45%. Oznacza to, że 63 miliony Amerykanów opiekuje się dorosłymi lub dziećmi chorymi lub niepełnosprawnymi, a średni wiek opiekuna wynosi 51 lat. Ponad jedna czwarta (29%) opiekunów należy do pokolenia kanapkowego, które opiekuje się zarówno dziećmi, jak i osobami starszymi.
Przeczytaj:Więcej artykułów na temat finansów osobistych na Nifty 50+
Stres związany z opieką ma konsekwencje zarówno emocjonalne, jak i finansowe, ponieważ wielu opiekunów odchodzi z pracy, aby opiekować się członkami rodziny. Jednak sezon podatkowy może zaoferować pewne ulgi w postaci ulg i odliczeń podatkowych.
„Wiele rodzin zakłada, że wspieranie rodzica mającego potrzeby związane z wiekiem zapewni korzyść podatkową” – powiedział Evan H. Farr, CELA, CAP, certyfikowany prawnik osób starszych i doradca emerytalny w Farr Law Firm, PC.
Farr dodał, że często jest to prawdą. Świadczenia mogą mieć formę ulg podatkowych ODC, odliczeń od wydatków medycznych i obniżonych potrąceń podatku u źródła, dzięki czemu pieniądze zostaną w kieszeni przez cały rok.
Zrozumienie ODC
Ustawa o jednym wielkim pięknym rachunku (OBBBA) z 2025 r. rozszerzyła kwotę 500 dolarów na inny kredyt zależny (ODC), który został po raz pierwszy wprowadzony w ustawie prezydenta Donalda Trumpa o obniżkach podatków i zatrudnieniu (TCJA). Jest to dość prosta, bezzwrotna ulga w wysokości 500 dolarów dla podatników utrzymujących osoby na utrzymaniu w wieku powyżej 17 lat. Złożenie wniosku o ODC może zmniejszyć Twoje zobowiązanie podatkowe, ale nie zwiększy Twojego zwrotu podatku, jeśli nie jesteś winien podatków.
Aby zakwalifikować się do ODC, Twój rodzic lub inna osoba pozostająca na Twoim utrzymaniu:
Nie możesz być uprawnionym dzieckiem innego podatnika. Musisz być obywatelem, obywatelem lub rezydentem Stanów Zjednoczonych. Można jedynie złożyć wspólne zeznanie i ubiegać się o zwrot pieniędzy. Nie możesz mieć dochodu brutto w wysokości 5200 USD lub więcej w roku podatkowym. Musisz otrzymać od podatnika ponad 50% całkowitego wsparcia finansowego.
„Większość rodziców to kwalifikujący się krewni w rozumieniu Kodeksu podatkowego” – stwierdził Farr.
Jednak to, co wprawia ludzi w zakłopotanie, to sytuacje, w których rodzeństwo dzieli się kosztami opieki nad starszym rodzicem. „Gdy rodzeństwo po równo dzieli koszty opieki nad rodzicem, prawdopodobnie żaden podatnik nie spełni wymogu „więcej niż 50% całkowitego wsparcia”, chyba że zaangażowani podatnicy wypełnią Umowę o wielokrotnym wsparciu (formularz 2120)” – stwierdził Farr.
Powiązane: Uważaj na oszustwa podatkowe wymierzone w pokolenie X i boomers
Czy dorosłe dzieci, które otrzymują wynagrodzenie za opiekę nad starszymi rodzicami, mogą ubiegać się o ODC?
Według raportu AARP/NAC około 11 milionów amerykańskich opiekunów otrzymuje pewne wsparcie finansowe na swoją pracę, często w ramach programów finansowanych przez rząd. Jednak niewielki procent z nich pracuje wyłącznie jako opiekunowie; Inni mają też inną pracę.
Otrzymywanie pewnego wynagrodzenia za opiekę nad starszym rodzicem może pomóc w zmniejszeniu części obciążeń finansowych. Może to jednak mieć wpływ na Twoją zdolność do uznania rodzica za osobę pozostającą na Twoim utrzymaniu. „Kiedy rodzic wykorzystuje własne fundusze, aby wynagrodzić opiekuna, zmniejsza to procent wsparcia (finansowego) zapewnianego przez opiekuna, potencjalnie zagrażając jego zdolności do uznania rodzica za osobę pozostającą na jego utrzymaniu” – wyjaśnił Farr.
Należy pamiętać, że ODC wycofuje się, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) wynosi ponad 200 000 dolarów w przypadku osób samotnych/głowy gospodarstwa domowego lub ponad 400 000 dolarów w przypadku wspólnego składania wniosków przez małżeństwo. Kredyt zmniejsza się o 50 dolarów za każde 1000 dolarów dochodu powyżej progu. Zarabianie dodatkowego dochodu z opieki może zmniejszyć lub wyeliminować ODC Twojego gospodarstwa domowego.
Wyszczególnij wydatki, aby odliczyć koszty leczenia
Nawet jeśli nie kwalifikujesz się do ODC, aby obniżyć kwotę podatku o 500 USD, możesz skorzystać z innych przepisów podatkowych w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu, co może nawet spowodować przeniesienie Cię do niższego krańcowego progu podatkowego, co może mieć duży wpływ na Twoje zobowiązanie podatkowe lub zwiększyć zwrot.
„W przypadku opieki nad osobami starszymi odliczenie kosztów leczenia będzie prawdopodobnie bardziej korzystne finansowo niż ODC” – powiedział Farr.
Chociaż nie jest to sytuacja typu „albo-albo”, możesz kwalifikować się do odliczenia wydatków na leczenie, nawet jeśli nie możesz ubiegać się o ODC.
Kluczowa różnica między standardami zależności dotyczącymi odliczenia kosztów leczenia a ODC polega na tym, że standard zależności w przypadku odliczenia kosztów leczenia jest łagodniejszy. Nawet jeśli dochód rodzica przekracza próg ODC, podatnik nadal może odliczyć wydatki medyczne poniesione w imieniu rodzica, o ile podatnik zapewnia ponad połowę jego alimentów” – stwierdził.
Pamiętaj tylko, że w zeznaniu podatkowym musisz wyszczególnić odliczenia, aby odliczyć wydatki na leczenie. Wydatki medyczne plus inne szczegółowe odliczenia muszą przekraczać standardowe odliczenia, aby ta strategia miała sens.
Prezentacja jako głowa rodziny
W sytuacjach, gdy pojedynczy podatnik nie ma dzieci, o które mógłby się ubiegać, dodanie ich rodziców jako osób pozostających na utrzymaniu podatków, jeśli się kwalifikują, umożliwia podatnikowi złożenie wniosku jako głowa gospodarstwa domowego. Ten stan zwiększa standardowe odliczenie do 23 625 USD w porównaniu z 15 750 USD przy pojedynczym złożeniu wniosku. Możesz także zarobić więcej niż jeden podatnik (ale mniej niż małżeństwa rozliczające się wspólnie) przed przejściem do innego progu podatkowego.
Na przykład możesz zarobić do 17 000 USD i utrzymać krańcową stawkę podatku na poziomie 10%. Aby znaleźć się w najwyższym przedziale podatkowym ze stawką krańcową wynoszącą 37%, musiałbyś zarobić ponad 626 351 USD. Status zgłoszenia może mieć duże znaczenie w rachunku podatkowym.
Zmniejsz retencję, aby zachować pieniądze w kieszeni
Wreszcie, uznanie starszego rodzica za osobę pozostającą na jego utrzymaniu umożliwia zgłoszenie go na formularzu W-4, zmniejszając kwotę podatków potrącanych z Twojej wypłaty. Według Farra może to pomóc w codziennym zarządzaniu pieniędzmi gospodarstwa domowego, ale może nie być najmądrzejszym posunięciem finansowym.
„Kwalifikacja musi obowiązywać przez cały rok podatkowy” – wyjaśnił. „Jeśli w połowie roku nastąpią zmiany w dochodach lub wsparciu, podatnik może ostatecznie pobrać mniejszą kwotę i zapłacić należne saldo podatku. W przypadku niepewności, ostrożne pobieranie podatku u źródła jest często najlepszą opcją”.
Tylko pierwszy krok
Stosowanie legalnych strategii unikania podatków i zrozumienie przepisów podatkowych to tylko pierwszy krok w planowaniu finansowym w przypadku opieki nad znacznie starszą osobą dorosłą. Aby to wszystko zrozumieć, często pomocne jest zwrócenie się o pomoc do doradcy podatkowego i doradcy finansowego lub starszego prawnika.
„ODC to tylko część szerszych ram planowania finansowego” – powiedział Farr. „Kiedy rodzic staje się zależny finansowo, zazwyczaj stwarza to szereg dodatkowych kwestii wymagających rozważenia, w tym planowanie opieki długoterminowej, strategię Medicaid, ochronę majątku i struktury wynagrodzeń dla opiekunów”.
Powiązane: Jak korekty inflacyjne zmienią w tym roku podatki dla seniorów
